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第 60 / 63 頁- 行政證券商財務報告編製準則 第4條 …與其各子公司會計政策之一致性，分別包括總說明、會計項目、會計憑證、會計簿籍、會計報告之說明與用法、會計事務處理程序等項目。證券商應督導子公司依前項規定訂定其會計制度。
- 行政證券商財務報告編製準則 第13條 本準則所列財務報告或據以編製財務報告之各項會計憑證、帳冊、契據、簿籍，其保管年限除本會另有規定者外，依商業會計法之規定。
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第7條 …行之有擔保公司債、國內證券投資信託公司發行之固定收益型之受益憑證。五、於本基金淨值百分之五範圍內購買股票，且對單一公司持股比率不得超過該公司資本額百分之五。六、投資國內成分證券之股票型證券投資信託基金、國內成分證券之指數…
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第13條 …法或不當者。三、辦理業務不遵循法令者。四、財務收支未具合法之憑證或未有完備之會計紀錄者。五、對於業務、財務為不實之報告者。六、其他違反本辦法、捐助章程或其他法令之規定者。本基金經依前項規定處分後，於規定限期內仍不予改正者…
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第17條 …營業保證金不得分散存放、辦理掛失或解約，所繳存之標的及其保管憑證不得設定任何擔保，且非經本會核准，不得辦理提取或調換。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第24條 期貨交易輔助人應於營業處所備置所有有關業務之憑證、單據、帳簿、表冊、紀錄、契約及相關證明文件，隨時供本會、期貨交易所或本會指定之機構查核。前項憑證、單據、帳簿、表冊、紀錄、契約及相關證明文件之保存年限，依商業會計法及相關…
- 行政證券商管理規則 第9條 …萬元：（一）僅經營股權性質群眾募資業務。（二）僅經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務。四、經營二種以上證券業務者：按其經營種類依前三款規定併計之。五、設置分支機構：每設置一家增提新臺幣五百萬元。六、設置簡易分支機構：每設…
- 行政證券商管理規則 第19條 …易業務之履約與避險操作，以及指數股票型證券投資信託基金之受益憑證及該受益憑證所表彰股票組合之避險者，不在此限。四、持有單一證券商所發行普通公司債之投資成本總額，不得超過該證券商淨值之百分之五；持有所有證券商所發行普通公司…
- 行政證券商管理規則 第19-6條 …、國內證券投資信託事業於海外發行且未於證券市場掛牌交易之受益憑證。三、國內外機構編製之臺股指數及其相關金融商品。但由證券櫃檯買賣中心或證券交易所編製或合作編製者，不在此限。證券商與專業機構投資人及高淨值投資法人從事以前項…
- 行政證券商管理規則 第29條 …銀行設立專戶代收款項。前項代收之款項，須向認購人交付價款繳納憑證或所銷售之有價證券後始得動支。
- 行政證券商管理規則 第35-1條 …於一定金額以上或疑似洗錢之交易，應保存足以瞭解交易全貌之交易憑證、確認客戶身分及申報之紀錄，並應依洗錢防制法規定辦理。
- 行政證券商管理規則 第38-1條 證券商經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務，應於銀行設立專用之存款帳戶辦理對客戶款項之收付，該帳戶款項與證券商之自有財產，應分別獨立，不得流用。僅經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務之證券商，應與專用存款帳戶之金融機構簽…
- 行政證券商管理規則 第45-1條 …買賣具證券性質之虛擬通貨業務、股權性質群眾募資業務、基金受益憑證買賣及互易之居間業務或自行買賣特定外國債券業務者，應依證券櫃檯買賣中心規定辦理。證券商僅經營自行買賣具證券性質之虛擬通貨業務、股權性質群眾募資業務、基金受益…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第7條 …治理報告。三、募資情形：資本及股份、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購（包括合併、收購及分割）之辦理情形暨資金運用計畫執行情形。四、營運概況。五、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第14條 海外存託憑證發行情形應記載已參與發行而尚未全數兌回及辦理中之海外存託憑證，並揭露發行日期、發行總金額、海外存託憑證持有人之權利與義務等相關事項。屬私募海外存託憑證者，應以顯著方式標示。（附表十四）
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第15條 員工認股權憑證辦理情形應記載下列事項：一、尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響。屬私募員工認股權憑證者，應以顯著方式標示。（附表十五）二、累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第2條 …下列項目：一、總說明。二、帳簿組織系統圖。三、會計項目、會計憑證、會計簿籍與會計報表之說明與用法。四、會計事務處理準則及程序。五、內部會計控制。六、管理會計事務處理。七、電腦化會計作業處理。八、其他依金融監督管理委員會（…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第12條 …份及特別條件等，均應附註揭露。3.發行可轉換特別股及海外存託憑證者，應揭露發行地區、發行及轉換辦法、已轉換金額及特別條件。（二）資本公積：指票券金融公司發行金融工具之權益組成部分及票券金融公司與業主間之股本交易所產生之溢…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第6條 …之少數股權。四、持股比率因被投資事業可轉換債券之轉換或認股權憑證之行使而下降，為維持原經主管機關核准之投資持股比率。
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第2條 …下列項目：一、總說明。二、帳簿組織系統圖。三、會計項目、會計憑證、會計簿籍與會計報表之說明與用法。四、會計事務處理準則及程序。五、內部會計控制。六、管理會計事務處理。七、電腦化會計作業處理。八、其他依金融監督管理委員會（…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第12條 …份及特別條件等，均應附註揭露。3.發行可轉換特別股及海外存託憑證者，應揭露發行地區、發行及轉換辦法、已轉換金額及特別條件。（二）資本公積：指銀行發行金融工具之權益組成部分及銀行與業主間之股本交易所產生之溢價，通常包括超過…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第2條 …下列項目：一、總說明。二、帳簿組織系統圖。三、會計項目、會計憑證、會計簿籍與會計報表之說明與用法。四、會計事務處理準則及程序。五、內部會計控制。六、管理會計事務處理。七、電腦化會計作業處理。八、其他依金融監督管理委員會（…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第2條 …支付工具。七、儲值卡：指具有資料儲存或計算功能之晶片、卡片、憑證等實體或非實體形式發行，並以電子、磁力或光學等技術儲存金錢價值之支付工具。八、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代理交易之自然人本人…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第12條 金融機構應以紙本或電子資料保存與客戶往來及交易之紀錄憑證，並依下列規定辦理：一、金融機構對國內外交易之所有必要紀錄，應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者，從其規定。二、金融機構對下列資料，應保存至與客戶業務關係結…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第13條 …通貨交易，應依下列規定辦理：一、應確認客戶身分並留存相關紀錄憑證。二、確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：（一）憑客戶提供之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額及身分證…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第14條 …之通貨交易，免向調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存相關紀錄憑證：一、存入政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範圍內）、公私立學校、公用事業及政府依法設立之基金所開立帳戶之款項。二、金融機構代理公庫業務所生之…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第15條 …條，應依調查局規定之格式辦理。五、向調查局申報資料及相關紀錄憑證之保存，應依第十二條規定辦理。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第46條 …通報主管機關：一、確信工作過程中，未提供會計師所需要之報表、憑證、帳冊及會議紀錄或對會計師之詢問事項拒絕提出說明，或受其他客觀環境限制，致使會計師無法繼續辦理確信工作。二、在會計或其他紀錄有虛偽、造假或缺漏，情節重大者。…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第3條 …換或認股辦法者，應另註明參閱本文之頁次。（四）發行員工認股權憑證：發行單位數、每單位認股權憑證得認購之股數、認股條件及履約方式。其認股條件，得註明參閱本文之頁次。（五）發行限制員工權利新股：發行種類、股數、金額及發行條件…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …新股或受讓他公司股份發行新股者，或公開發行公司發行員工認股權憑證、限制員工權利新股，或同一會計年度再次申報對外公開募集發行有價證券者，其公開說明書編製內容應記載事項如下：一、封面、封裏及封底：依第三條至第五條之規定記載。…