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第 60 / 73 頁- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第17條 …應於辦理業務變更登記後，向本會指定之金融機構開設專戶繳存營業保證金。其分支機構經本會許可經營期貨交易輔助業務，亦同。前項期貨交易輔助人應繳存之營業保證金為新臺幣一千萬元，每一分支機構為新臺幣五百萬元。第一項之金融機構應為…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第5條 …率及利息計算方式，且不得有下列各款之情事：一、代金融消費者、保證人、或相關第三人簽章。二、使金融消費者簽具發票日或金額為空白之本票。三、未經金融消費者同意或授權而填寫有關業務契約文件。四、繳款遲延時，併收賠償性違約金與遲…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第6條 …務。九、證券商營業處所經營衍生性金融商品及槓桿交易商經營槓桿保證金契約交易業務。十、證券投資信託基金及境外基金。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之證券投資信託基金。十一、期貨信託基金。但不包括受託買賣集中市場或…
- 行政定期儲蓄存款質借及中途解約辦法 第3條 銀行對於以定期儲蓄存款存單辦理質借之案件，不得再要求另提保證人。
- 行政證券商管理規則 第9條 …券商應於辦理公司登記後，依下列規定，向本會所指定銀行提存營業保證金：一、證券承銷商：新臺幣四千萬元。二、證券自營商：新臺幣一千萬元。三、證券經紀商：新臺幣五千萬元。但經營下列業務者為新臺幣一千萬元：（一）僅經營股權性質群…
- 行政證券商管理規則 第15條 …由金融機構兼營者另依有關法令規定外，非經本會核准，不得為任何保證人、票據轉讓之背書或提供財產供他人設定擔保。
- 行政證券商管理規則 第36條 …買賣有價證券，應先評估客戶之投資能力及具備合理之資訊，並不得保證所推介有價證券之價值。證券經紀商推介客戶買賣有價證券，屬在集中交易市場受託買賣者，應依證券交易所訂定之管理辦法辦理；屬在證券商營業處所受託買賣者，應依櫃檯買…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 第7條 …入本項總金額。證券商應依前項每月月底總金額之百分之一提存營業保證金，並應於次月第十個營業日前增補營業保證金或經主管機關許可領回溢繳部分。
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 本條文有附件第11條 …前項第一款及第三款之可轉讓之銀行定期存單、商業票據之發行人、保證人、承兌人或標的物之短期信用評等應符合附表一所列信用評等機構評定達一定等級以上。第一項第五款之上市（櫃）普通公司債、一般金融債券之發行人或標的物之長期信用評…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第10條 …未滿六個月之未受清償授信應列入應收帳款。2.票券金融公司針對保證發票期間擔保品遭假扣押查封而仍正常繳息之授信戶，為給予撤封之作業期間，若該商業本票到期，而暫不提示者，應將該商業本票餘額以應收票據列帳。3.其他應收款係指不…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第11條 …本票應以有效利息法之攤銷後成本衡量。（三）應付商業本票應註明保證機構及利率，如有提供擔保品者，應註明擔保品名稱及帳面金額。三、透過損益按公允價值衡量之金融負債：（一）指具下列條件之一者：1.持有供交易金融負債：（1）其發…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第13條 …一）手續費淨收益：手續費收入及手續費費用之淨額，手續費收入係保證、簽證、承銷及經紀等業務所獲得之手續費收入；手續費費用係委託辦理各項手續所發生之費用。（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益：買賣或借貸透過損益按…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第18條 …使用者決策之重大交易事項。二、子公司資金貸與他人、為他人背書保證及期末持有之重大有價證券之資訊。但子公司屬金融業、保險業、證券業等，且營業登記之主要營業項目包括資金貸與他人、背書保證及買賣有價證券者，得免將該等營業交易行…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第10條 …抵呆帳。（一）其他催收款項：非屬放款轉列之其他催收款項（如由保證、承兌、應收承購帳款及信用卡轉列部分）。（二）其他什項金融資產：指不能歸屬以上各目之其他金融資產。十五、不動產及設備：（一）指用於商品或勞務之生產或提供、出…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第11條 …分，且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作模式。（3）除財務保證合約或被指定且為有效避險工具外之衍生金融負債。2.指定透過損益按公允價值衡量之金融負債。（二）透過損益按公允價值衡量之金融負債應按公允價值衡量。但指定為透過…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第13條 …益：利息淨收益加利息以外淨收益之合計數。四、呆帳費用、承諾及保證責任準備提存：針對各項資產所提列備抵呆帳之費用及提列融資承諾、保證責任準備之費用，各項資產包括：（一）放款、買入匯款、應收帳款承購、應收承兌票款、催收款、信…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 本條文有附件第18條 …使用者決策之重大交易事項。二、子公司資金貸與他人、為他人背書保證及期末持有之重大有價證券之資訊。但子公司屬金融業、保險業、證券業等，且營業登記之主要營業項目包括資金貸與他人、背書保證及買賣有價證券者，得免揭露上開資訊。三…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 本條文有附件第24條 …九）其他營業損益明細表。（格式六～十）（十）呆帳費用、承諾及保證責任準備提存明細表。（格式六～十一）（十一）員工福利費用明細表。（格式六～十二）（十二）折舊及攤銷費用明細表。（格式六～十三）（十三）其他業務及管理費用明細…
- 行政金融控股公司依金融控股公司法第四十六條申報與揭露辦法 本條文有附件第2條 …算應依據各子公司財務報表帳列資產餘額（含表內資產及表外之應收保證款項）。金融控股公司之淨值及其子公司計算各交易行為金額，得以各季底自結之財務報表為之。
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第14條 …方法、折舊率者，應在附註中分別列示。（五）不動產及設備有提供保證、抵押或設定典權等情形者，應予註明。十九、商譽。二十、無形資產：（一）無實體形式之可辨認非貨幣性資產，並同時符合具有可辨認性、可被企業控制及具有未來經濟效益…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第15條 …信用風險所產生者，除避免會計配比不當之情形或屬放款承諾及財務保證合約須認列於損益外，應認列於其他綜合損益。四、避險之金融負債：依避險會計指定且為有效避險工具之金融負債。五、附買回票券及債券負債：從事票券及債券附買回條件交…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第17條 …、各種存款、辦理融資融券業務、附賣回票券及債券投資、再保存出保證金、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具、按攤銷後成本衡量之債務工具投資等所產生之利息收入。（二）利息費用：收受存款或舉借其他債務、辦理融資融券業務、附…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 本條文有附件第22條 …使用者決策之重大交易事項。二、子公司資金貸與他人、為他人背書保證及期末持有之重大有價證券之資訊。但子公司屬金融業、保險業、證券業等，且營業登記之主要營業項目包括資金貸與他人、背書保證及買賣有價證券者，得免揭露上開資訊。三…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 本條文有附件第24條 …其他營業損益明細表。（格式二～十二）（十二）呆帳費用、承諾及保證責任準備提存明細表。（格式二～十三）（十三）保險其他營業成本明細表。（格式二～十四）（十四）員工福利費用明細表。（格式二～十五）（十五）折舊及攤銷費用明細表…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第15條 …信對象規定如下：一、所稱授信條件，包括利率、擔保品及其估價、保證人之有無、貸款期限及本息償還方式。二、所稱同類授信對象，指同一外國銀行在我國所有分行、同一基本放款利率期間內、同一貸款用途及同一會計科目項下之授信客戶。但外…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第19-4條 …外國銀行分行計算下列項目時，得併計依法令規定提列之備抵呆帳及保證責任準備金額之百分之五十：一、第十四條第二項第二款第三目之該外國銀行分行前一會計年度財務報表無累積虧損之判斷。二、第十四條第四項、第十九條之三第三項之淨值。…
- 行政受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說明書內容及轉讓限制準則 第3條 …無關，亦不受中央存款保險公司存款保險之保障。（二）受託機構不保證信託財產之價值。（三）受益證券持有人之可能投資風險，以及其相關權利。（四）特殊目的信託契約之重要事項。八、信託財產相關書表之通知期限及內容。九、受益證券轉讓…
- 行政受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說明書內容及轉讓限制準則 第4條 …，亦不受中央存款保險公司存款保險之保障。（二）特殊目的公司不保證受讓資產之價值。（三）資產基礎證券持有人之可能投資風險，以及其相關權利。（四）受讓資產契約或其他證明文件之重要事項。八、寄發財務報告之期限及內容。九、資產基…
- 行政金融控股公司合併資本適足性管理辦法 第2條 …三十八條所稱不得持有金融控股公司股份之子公司或投資事業未提供保證、擔保品或其他安排，以增進持有人之受償順位。（三）發行期限七年以上，最後五年每年至少遞減百分之二十。（四）特別股或次順位債券約定持有人得贖回期限早於發行期限…
- 行政金融控股公司法 第39條 …可轉讓定期存單。四、購買經主管機關規定一定評等等級以上之銀行保證、承兌或經一定等級以上信用評等之商業票據。五、購買其他經主管機關核准與前四款有關之金融商品。金融控股公司投資不動產，應事先經主管機關核准，並以自用為限。金融…