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行政金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則第9條 …疑義者，得於選任前，先報經主管機關認可。金融控股公司具有銀行子公司者，其董事應至少有一人具備下列資格之一：一、銀行工作經驗五年以上，並曾擔任總公司（總行）副經理或同等職務三年以上，成績優良者。二、擔任金融行政或管理工作經…
行政金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則第12條 …另有規定外，金融控股公司負責人因投資關係，得兼任轉投資事業及子公司職務。金融控股公司負責人之兼任行為及兼職個數應確保本職及兼任職務之有效執行。金融控股公司負責人兼任第一項職務者，除前項規定外，並應以維持金融控股公司與其轉…
行政金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則第13條金融控股公司負責人因投資關係兼任子公司職務，不受票券金融管理法第十一條第三項前段規定限制，但其資格條件仍應符合該子公司目的事業主管機關之相關規定。金融控股公司董事長或總經理兼任轉投資事業及子公司董事長職務以一個為限。但有…
行政金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則第14條金融控股公司負責人不得以個人或所屬金融控股公司及其子公司以外其他法人代表之身分，擔任所屬金融控股公司子公司之職務。但擔任所屬金融控股公司之境外子公司職務，依當地法令規定或商業習慣無法以所屬金融控股公司及其子公司法人代表之…
行政金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則第15條金融控股公司負責人因投資關係兼任子公司職務，該負責人不得以個人或所屬金融控股公司及其子公司以外其他法人代表之身分，同時擔任與該子公司相同類型之其他公司職務。但擔任所屬金融控股公司或其子公司之境外轉投資事業或境外子公司職務…
行政香港澳門關係條例第32條 …臺灣地區金融保險機構，經許可者，得在香港或澳門設立分支機構或子公司；其辦法由財政部擬訂，報請行政院核定後發布之。
行政大陸地區物品勞務服務在臺灣地區從事廣告活動管理辦法第11條 …。前項委託人為臺灣地區人民、法人、團體或其他機構於境外設立之子公司或其他法人、機構者，各目的事業主管機關得要求該臺灣地區人民、法人、團體或其他機構提供相關許可文件、文書、資料及其廣告物。
行政國際證券業務分公司管理辦法第9-1條 …或其控制或從屬機構在中華民國境內已設有證券商或銀行之分公司或子公司者。二、該機構及其控制或從屬機構未在中華民國境內設有證券商或銀行之分公司或子公司者，該保管機構應為符合下列任一信用評等標準之金融機構：（一）經Standa…
行政國際證券業務分公司管理辦法第13-2條 …列海外機構或海外專業人士：一、國際證券業務分公司所屬證券商之子公司、分公司、具轉投資關係之金融機構或其他經主管機關認可之金融機構。二、律師或會計師等專業人士。第一項所稱執行方案，內容應至少包括由中介人協助確認客戶身分程序…
行政期貨商負責人及業務員管理規則第7-1條 …會核准者，得擔任該等機構之董事長。三、期貨商為金融控股公司之子公司者，其負責人得兼任該控股公司或其他子公司之負責人。但子公司間不得有經理人互相兼任之情事。四、期貨商為金融控股公司之法人董事、監察人者，其負責人因擔任該控股…
行政金融監督管理委員會檢查局處務規程第6條金控公司組掌理金融控股公司與其銀行子公司及經指派對其他金融機構之檢查等下列事項：一、檢查手冊與工作底稿之編擬及訂修。二、檢查計畫之研擬及實地檢查（含電腦稽核）之執行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五…
行政發行人募集與發行有價證券處理準則第3條 …業處所買賣者。本準則所稱財務報告，指合併財務報告，發行人若無子公司者，則為個別財務報告。
行政發行人募集與發行有價證券處理準則第8條 …公司，係指發行人所合併之公司及發行人直接投資之公司或發行人之子公司採權益法之再轉投資之公司，最近期財務報告帳列現金及約當現金、流動資產項下之金融資產及持有發行人發行之有價證券占公司資產總額百分之五十以上，且買賣或持有前揭…
行政發行人募集與發行有價證券處理準則本條文有附件第22條 …司，且其符合金融控股公司法第四條第四款規定之銀行、保險或證券子公司已上市或在證券商營業處所買賣合計滿三年。二、申報年度及前二年度未有違反本法及相關法令規定受本會依本法第一百七十八條處分者。三、申報年度及前二年度辦理募集與…
行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第21條 …十七）三、上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司財務績效及財務狀況之影響。（附表四十八）四、最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公…
行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則第6條 …發行公司之股務代理機構。二、本身係召開股東會之金融控股公司之子公司。第一項股東或其負責人具有前條第二項所定情事者，不得委託信託事業或股務代理機構擔任徵求人。股東委託信託事業或股務代理機構擔任徵求人後，於該次股東會不得再有…
行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則第6-1條 …一、金融控股公司召開股東會，其依金融控股公司法第四條所規定之子公司。二、公司召開股東會，其依公司法第一百七十九條第二項所規定無表決權之公司。
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第5條 …權範圍及薪資報酬政策與制度等事項。公開發行公司應考量公司及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行其內部控制制度，且應隨時檢討，以因應公司內外在環境之變遷，俾確保該制度之設計及執行持續有效。前項所稱子公司，應依證券發行人財…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第6條 …括公司所有層級、業務流程內之各個階段、所有科技環境等範圍及對子公司之監督與管理。四、資訊與溝通：係指公司蒐集、產生及使用來自內部與外部之攸關、具品質之資訊，以支持內部控制其他組成要素之持續運作，並確保資訊在公司內部，及公…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第8條 …理、會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程等。十二、對子公司之監督與管理。十三、董事會議事運作之管理。十四、股務作業之管理。十五、個人資料保護之管理。公開發行公司設置審計委員會者，其內部控制制度，應包括審計委員會議…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第13條 …之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、董事會議事運作之管理。五、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程等。六、資…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第22條各公開發行公司自行評估內部控制制度，應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第37條 …提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見，以單獨一段文字，於審查報告中作適當之說明。第一項專案審查所應涵蓋之期間，除本會另有規定者外，應為公司申報辦理公開發行…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第38條公開發行公司應於內部控制制度中，訂定對子公司必要之控制作業，並考量該子公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質，督促其子公司建立內部控制制度。
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第39條公開發行公司對其子公司經營管理之監督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司與各子公司間應建立適當的組織控制架構，包括子公司董事、監察人及重要經理人之選任、指派權責之方式及薪資報酬政策與制度等事項。二、公司應規劃其與子公…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第40條公開發行公司對其子公司財務、業務資訊之監督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司應督導各子公司建立獨立的財務及業務資訊系統。二、公司與各子公司間應建立有效之財務及業務溝通系統，子公司除前條所列之重大財務、業務事項應於事…
行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則第41條公開發行公司對其子公司稽核管理之監督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司應視各子公司之業務性質、營運規模及員工人數，指導其設置內部稽核單位及訂定內部控制制度自行評估作業之程序及方法，並監督其執行。二、公司內部稽核實施…
行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定）第3條本規則所稱母公司及子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。本規則所稱重要子公司，係指於最近二年度財務報表皆有下列情形之一或會計師認為其對受查者財務報表影響重大之子公司：一、受查者之合併營業收入來自該子公司達百…
行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定）第22條 …計處理是否適當；性質特殊者，是否已於附註詳予說明。八、基金、子公司及採權益法之投資：（一）評估子公司及採權益法之投資之內部控制制度，核對其交易紀錄及有關憑證，以確定其會計紀錄之可靠性。（二）查明各項基金提存之依據及已否列…
行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定）第23條 …理，且出具查核報告不得提及其他會計師查核工作。前項公司之重要子公司亦應由我國會計師查核，或與前開國際性會計師事務所合作，並依前項規定辦理。會計師核閱第一上市（櫃）公司及外國興櫃公司期中財務報告，準用前二項規定。