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第 58 / 80 頁- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第14條 …形、實際認購價格、實際認購價格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款收足後迄資金運用計畫完成，私募海外存託憑證之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效益顯現情形。（附表二十七）
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第15條 …者其每股認購價格、未執行認股數量占已發行股份總數比率及對股東權益影響。（附表二十八）二、累積至公開說明書刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形。（附表二十九）三、最近三…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第16條 …權利之股數、未解除限制權利之股數占已發行股份總數比率及對股東權益影響。（附表三十一）二、累積至公開說明書刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名、取得情形。（附表三十二）
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第18條 …業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見。六、股份交換之合作契約。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第19條 …進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形。（二）說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …者，前開有關達實收資本額百分之二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。（附表四十一）（二）列明閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產名稱、面積、座落地點、取得日期、取得成本、重估增值、未折減餘額、公…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約，載明當事人、主要內容、限制條款及契約起訖日期。（附表四十九）
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第23條 …較，如執行進度或效益未達預計目標者，應具體說明其原因、對股東權益之影響及改進計畫。前款之各次計畫內容如屬下列各目，另應揭露下列事項：（一）如為併購或受讓其他公司、擴建或新建不動產、廠房及設備者，應就不動產、廠房及設備、營…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第24條 …行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形與對股東權益影響。三、本次發行特別股者，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股東權益影響、股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第25條 …業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見。八、股份交換之合作契約。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第26條 …者，前開有關達實收資本額百分之二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。（附表五十二至附表五十四）（三）依第二十一條第一款規定，列明被合併公司轉投資事業概況。（四）依第二十二條規定，列明被合併公司簽訂之重要契約，…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第27條 …轉率。7.總資產週轉率。（四）獲利能力：1.資產報酬率。2.權益報酬率。3.純益率。4.每股盈餘。（五）現金流量：1.現金流量比率。2.現金流量允當比率。3.現金再投資比率。（六）槓桿度：1.營運槓桿度。2.財務槓桿度。…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第30條 …檢討分析應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第31條 …對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形。十一、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第16條 …實、不當之揭露。二、因職務上之廢弛，致損及公司或利害關係人之權益等情事。三、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情事，意圖為自己或第三人之利益，違背其職務之行為或侵占公司資產。四、對於以前曾服務之部門，於一年內進行稽…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 …陳報公司外，依本法及相關規定應為公告或申報之其他足以影響公司權益及證券價格之重大事項亦應於事實發生時立即向公司報告。三、公司應至少按季取得各子公司月結之管理報告，包括營運報告、產銷量月報表、資產負債月報表、損益月報表、現…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第3條 …者，前開有關實收資本額百分之四十之計算應以歸屬於母公司業主之權益百分之二十替代之。五、受查者屬上市公司，對該子公司資金貸與及背書保證金額合計達受查者歸屬於母公司業主之權益百分之四十以上且達新臺幣三億元以上者；受查者屬非上…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …適當；性質特殊者，是否已於附註詳予說明。八、基金、子公司及採權益法之投資：（一）評估子公司及採權益法之投資之內部控制制度，核對其交易紀錄及有關憑證，以確定其會計紀錄之可靠性。（二）查明各項基金提存之依據及已否列註。（三）…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第31條 …，包括下列各表及其附註：一、資產負債表。二、綜合損益表。三、權益變動表。四、現金流量表。前項之資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表，應由代表受查者之負責人、經理人及主辦會計人員逐頁簽名或蓋章。受查者依證券交易法…
- 行政票券金融管理法 第1條 …配合國家金融政策，促進貨幣市場之健全發展，並保障市場交易人之權益，特制定本法。
- 行政票券金融管理法 第35條 …製年報，並應將營業報告書、資產負債表、財產目錄、損益表、股東權益變動表、現金流量表、盈餘分配或虧損撥補之決議及其他經主管機關指定之項目，於股東會承認後十五日內，分別報請主管機關及中央銀行備查；年報應記載事項，由主管機關定…
- 行政境外基金管理辦法 第11條 …金者，不在此限。五、就不可歸責總代理人之情事，協助辦理投資人權益保護之相關事宜。六、其他依法令或本會規定應辦理之事項。
- 行政境外基金管理辦法 第12條 …人之其他相關文件，其所載內容有變動或增加，致重大影響投資人之權益。七、其代理之境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議。八、總代理人發生財務或業務重大變化。九、所代理之境外指數股票型基金發生有關標的指數之重大事…
- 行政境外基金管理辦法 第15條 …型基金之申購與買回，違反法令、契約、逾越授權範圍或損害投資人權益之情事，應立即督促其改善，並立即通知本會。總代理人、銷售機構、參與證券商及其董事、監察人、經理人或受僱人因故意、過失或違反契約或法令規定，致損害投資人之權益…
- 行政境外基金管理辦法 第20條 …二、就不可歸責銷售機構之情事，協助投資人紛爭處理與辦理投資人權益保護事宜及一切通知事項。三、其他依法令或本會規定應辦理之事項。
- 行政境外基金管理辦法 第27條 …基金機構有關境外基金申購、買回或轉換等之相關簿冊及涉及投資人權益之相關資料予本會查閱。十、境外基金管理機構出具符合第二十三條第一項第一款至第五款規定之聲明書。十一、境外基金管理機構最近期之財務報告。十二、境外基金之保管機…
- 行政境外基金管理辦法 第30條 …，致影響境外基金之募集及銷售。二、該基金註冊國之法令對投資人權益之保護顯低於我國。三、經本會退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回其申請（報）案件，總代理人自接獲本會通知之日或自行撤回之日起三個月內，辦理申請（報）募集及銷…
- 行政境外基金管理辦法 第31條 …，其情節重大。七、違反其他法令之強制或禁止規定，致影響投資人權益，且情節重大。
- 行政境外基金管理辦法 第32條 …一項或第六項各款情事或申請（報）書件內容發生變動，致對投資人權益有重大影響時，應於事實發生日起三日內向本會申報。
- 行政境外基金管理辦法 第36條 …或取閱地點。十三、投資風險警語。十四、總代理人協助辦理投資人權益保護之方式。十五、本會規定應行揭露事項。十六、其他為保護公益及投資人之必要應揭露事項。