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第 57 / 80 頁- 行政信用合作社年報應行記載事項準則 第9條 …日期。二、信用合作社沿革：最近年度及截至年報刊印日止影響社員權益之重要事項與其對信用合作社之影響，如更早年度之資訊對瞭解信用合作社發展有重大影響者，得一併揭露。
- 行政信用合作社年報應行記載事項準則 本條文有附件第12條 …工福利措施、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形。（二）列明最近年度因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前與未來可能發生之估計金額及因應措施。六、重要契約：列示截至最近年度止仍有效存續及最近年度到…
- 行政信用合作社年報應行記載事項準則 本條文有附件第14條 …務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表。五、信用合作社最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本社財務狀況之影響。
- 行政信用合作社年報應行記載事項準則 本條文有附件第15條 …事項，其應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債與權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度淨收益與稅前損益重大變動之主要原因及預期業務目標與其依據，對信用合作…
- 行政信用合作社年報應行記載事項準則 本條文有附件第16條 …（附表十五）一、遵守法令及內部控制制度執行情形。二、保障社員權益之措施。三、理事會執行職務之情形。（附表十六）四、監事及監事會監督業務之執行情形。（附表十七）五、功能性委員會之設置與運作情形。六、員工及消費者保護之相關措…
- 行政信用合作社業務輔導辦法 第2條 …全經營，藉由輔導各項經營管理制度及改進業務缺失，以保障存款人權益。
- 行政信用合作社業務輔導辦法 第5條 …直轄市為財政局）經評估信用合作社之業務經營有損及社員及存款人權益之虞時，專案輔導小組應即派員列席信用合作社理事會及授信審議委員會，並促請研提自救或合併方案，報經縣、市政府（直轄市為財政局）研提處理意見後，函報財政部處理，…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第7條 …違反期貨相關規定或內部控制制度情事，且應確保期貨交易人及股東權益。
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第7-1條 …利益衝突、違反期貨相關規定或內部控制制度之情事，並應確保股東權益。期貨商應依據其投資管理需要、風險管理政策及本規則之規定，定期對負責人兼任職務之績效予以考核，考核結果作為繼續兼任及酌減兼任職務之重要參考。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第9條 …、有證據顯示某事件之發生，已經導致或極可能導致受益證券受益人權益、資產基礎證券持有人權益、信託財產或受讓資產有重大減損之虞時。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第13條 …。（五）查明信託監察人是否負善良管理人之注意義務，為受益人之權益執行職務。（六）其他依法律或命令應查核之事項。六、監督機構：（一）查明監督機構資格條件是否符合規定。（二）查明監督機構之權限行使是否符合規定。（三）查明監督…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第9條 …不得與客戶利益及非期貨顧問事業之業務發生利益衝突或有損害客戶權益之行為等防範作業及風險區隔事項。第一項所定事業兼營期貨顧問事業，未於第一項所定期間內向主管機關申請核發兼營期貨顧問事業許可證照者，廢止其兼營許可。但有正當理…
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第8條 …意見或修正式無保留意見之查核或核閱報告。但期中財務報告因採用權益法之投資及其採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額係依被投資公司未經會計師查核或核閱之財務報告核算，而經會計師出具保留意見者，不在此限。
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第10-1條 …的及合理性。三、認股員工之資格條件及得認購之股數。四、對股東權益影響事項：（一）可能費用化之金額及對公司每股盈餘稀釋情形。（二）說明低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工對公司造成之財務負擔。經前項歷次股東會通過且已轉讓予…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第5條 …債表日至申報生效前，發生本法第三十六條第三項第二款規定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，除依規定於事實發生日起二日內公告並向本會申報外，應視事項性質檢附相關專家意見，洽請簽證會計師表示其對財務報告之影響提報本會。發行…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …，達最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告歸屬於母公司業主之權益之百分之四十或本次申報現金增資或發行公司債募集總金額之百分之六十，而辦理現金增資或發行公司債者。但所募得資金用途係用於購買不動產、廠房及設備或用於合併非以買…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第9條 …合併、受讓他公司股份、收購或分割事項對發行人財務、業務及股東權益之影響出具評估意見，並輸入本會指定之資訊申報網站。九、現金增資或發行公司債計畫項目變更或個別項目金額調整，而致原個別項目所需資金減少金額合計數或增加金額合計…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第11條 …預測資訊或發布之資訊與申報（請）書件不符，且對證券價格或股東權益有重大影響時，本會得撤銷或廢止其申報生效。經撤銷或廢止申報生效時，已收取有價證券價款者，發行人或持有人應於接獲本會撤銷或廢止通知之日起十日內，依法加算利息返…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第18條 …年。三、財務報告之決算營業利益及稅前純益占歸屬於母公司業主之權益比率均未達下列情形之一。但前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達百分之二以上，且其最近一會計年度決算無累積虧損。（二…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第19條 …未採用其他籌資方式之原因與其合理性、發行價格訂定方式及對股東權益之影響，並依公司法或證券相關法令規定提股東會或董事會決議通過。發行人申報以低於票面金額發行股票，經本會申報生效後，應於公開說明書及認股書中以顯著字體載明公司…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第56-1條 …得認購股數。四、辦理本次員工認股權憑證之必要理由。五、對股東權益影響事項：（一）可能費用化之金額及對公司每股盈餘稀釋情形。（二）以已發行股份為履約方式者，應說明對公司造成之財務負擔。公司依據第一項規定提請股東會決議之事項…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第57條 …告其發行及認股辦法之主要內容，如以發行新股履約者，應將對股東權益可能稀釋之情形併同公告。發行人申報發行員工認股權憑證，經本會申報生效後，應於員工認股權憑證發行日及發行期間屆滿時之次日，將發行情況輸入本會指定之資訊申報網站…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-2條 …由。五、可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-7條 …申報生效到達日之次日，公告其發行辦法之主要內容，且應將對股東權益可能稀釋之情形併同公告。發行人發行限制員工權利新股經申報生效後，應於新股發行日之次日，將發行情況輸入本會指定之資訊申報網站。發行人發行限制員工權利新股後，應…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第63條 …發行公司財務報告之決算營業利益及稅前純益占歸屬於母公司業主之權益比率均未達下列情形之一者。但前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達百分之二以上，且其最近一會計年度決算無累積虧損。（…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第8條 …大股東股權之大量移轉或更換、經營權之改變及其他足以影響投資人權益之重要事項與其對公司之影響，如更早年度之資訊對瞭解公司發展有重大影響時，亦應一併揭露。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第9條 …或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形。（二）公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …形、實際認購價格、實際認購價格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款收足後迄資金運用計畫完成，私募普通股之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效益顯現情形。（附表八）（三）公司採總括申報方式發行新股者，應揭露預定發行…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第12條 …行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形、對股東權益影響與截至公開說明書刊印日止已轉換、交換或認股之金額。（附表十七）二、一年內到期之公司債：應揭露未來一年內到期之公司債金額及其償還辦法。三、已發行附有得轉換…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …理中之特別股，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股東權益影響、股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附有轉換權利或認股權利者，並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法（含轉換前原特別股未分…