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第 55 / 79 頁- 行政期貨顧問事業設置標準 第9條 …、公司章程及公司變更登記證明文件。二、兼營期貨顧問事業之內部控制制度。三、同業公會出具擔任期貨顧問事業之經理人與業務員資格審查合格之名冊及資格證明文件。四、擔任期貨顧問事業之經理人與業務員無期貨顧問事業管理規則第十九條規…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第12條 …務之股東會或董事會議事錄。四、分支機構辦理期貨顧問業務之內部控制制度。但與前次申請許可分支機構辦理期貨顧問業務檢具之內部控制制度相同者免附。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。六、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第15條 …請書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事。二、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。三、業務經營未依內部控制制度有效執行。四、董事、監察人或被指派擔任期貨顧問事業之經理人有期貨顧問事業管理規則第十九條規定情事。…
- 行政期貨顧問事業管理規則 第5條 …貨顧問事業應依主管機關所定之證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及中華民國期貨業商業同業公會（以下簡稱同業公會）等期貨相關機構訂定之期貨顧問事業內部控制制度標準規範之規定，訂定內部控制制度。期貨顧問事業業務之…
- 行政期貨顧問事業管理規則 第8條 …之稽核報告，應包括公司之財務及業務是否符合有關法令及公司內部控制制度之規定。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …告，情節重大者。十一、違反第五條第二項規定情事者。十二、內部控制制度之設計或執行有重大缺失者。十三、申報日前一個月，其股價變化異常者。十四、公司全體董事或監察人持股有下列情形之一者：（一）違反本法第二十六條規定，經通知補…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第13條 …。但發行人於前開變動前後，其董事席次有超過半數係由原主要股東控制者，不在此限：1.所檢送之財務報告顯示有增加主要產品（指該產品所產生之營業收入占營業收入百分之二十以上）且來自該增加主要產品之營業收入合計或營業利益合計占各…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第18條 …權益比率均未達下列情形之一。但前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達百分之二以上，且其最近一會計年度決算無累積虧損。（二）最近二年度均達百分之一以上。（三）最近二年度平均達百分之一…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第63條 …益比率均未達下列情形之一者。但前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達百分之二以上，且其最近一會計年度決算無累積虧損。（二）最近二年度均達百分之一以上。（三）最近二年度平均達百分之一…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第67條 …違反法令或公司章程，情節重大者。四、未依公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定，訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過者。五、會計師就內部控制制度設計或執行之有效性進行專案審查，有下列情形之一者：（一）未…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第21條 …之持股數、公司之董事、監察人、經理級以上人員及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。（附表四十七）三、上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第31條 特別記載事項應列明申報書件之重要內容，包括：一、內部控制制度執行狀況：列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形，並應揭露下列事項：（一）內部控制聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制者…
- 行政票券金融公司分公司管理辦法 第3條 …糾正其缺失，尚未切實改正，且其情節重大者。五、最近一年內內部控制有嚴重缺失者。六、上年度經會計師查核簽證之財務報告有虧損或累積虧損者。七、票券金融公司自有資本與風險性資產比率未達百分之八者。八、分公司營業計畫書顯欠周延妥…
- 行政票券金融公司分公司管理辦法 本條文有附件第4條 …業經營與競爭情況及客戶屬性等之分析）。五、該分公司之內部管理控制制度。六、該分公司組織結構、人員培訓與配置及相關設施（含預定負責人與業務人員之名冊及資歷證明文件）。七、該分公司經營之原則、方針、利基及行銷策略。八、該分公…
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第7-1條 …員。（三）本會指定機構舉辦之股務作業測驗合格。三、公司之內部控制制度應包括徵求作業程序，並訂定查核項目。代為處理徵求事務者違反第十一條第一項規定，或違反第五條或第六條有關徵求資格條件規定，經本會處分尚未逾一年，不得辦理徵…
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第7-2條 …書。第一項徵求場所人員，應符合本會指定機構訂定之股務單位內部控制制度標準規範有關職能測驗相關規定，始得辦理徵求事務。
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第13-1條 …姓名，且其姓名是否正確。辦理第一項統計驗證事務應依法令及內部控制制度有關委託書統計驗證作業規定為之；前揭作業規定，應依本會或本會指定之機構訂定之股務單位內部控制制度標準規範有關委託書統計驗證作業相關規定訂定之。本會或本會…
- 行政票券金融公司設立標準 第11條 …：一、組織結構及部門職掌。二、人員配置、管理及培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則及政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第2條 公開發行公司建立內部控制制度，除證券、期貨、金融及保險等事業之相關法令另有規定者外，應依本準則以及本準則所訂定之內部控制制度規定辦理。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第3條 公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，並由董事會、經理人及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進公司之健全經營，以合理確保下列目標之達成：一、營運之效果及效率。二、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第4條 公開發行公司應以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。公開發行公司設置獨立董事者，依前項規…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第5條 公開發行公司之內部控制制度，應訂定明確之內部組織結構、呈報體系，及適當權限與責任，並載明經理人之設置、職稱、委任與解任、職權範圍及薪資報酬政策與制度等事項。公開發行公司應考量公司及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行其…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第6條 公開發行公司之內部控制制度應包括下列組成要素：一、控制環境：係公司設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括公司之誠信與道德價值、董事會及監察人治理監督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲等。董事會與經…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 公開發行公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，遵循所屬產業法令，並應依企業所屬產業特性以營運循環類型區分，訂定對下列循環之控制作業：一、銷售及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第8條 公開發行公司之內部控制制度，除包括前條對各種營運循環類型之控制作業外，尚應包括對下列作業之控制：一、印鑑使用之管理。二、票據領用之管理。三、預算之管理。四、財產之管理。五、背書保證之管理。六、負債承諾及或有事項之管理。七…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第9條 公開發行公司使用電腦化資訊系統處理者，其內部控制制度除資訊部門與使用者部門應明確劃分權責外，至少應包括下列控制作業：一、資訊處理部門之功能及職責劃分。二、系統開發及程式修改之控制。三、編製系統文書之控制。四、程式及資料之…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第10條 …司應實施內部稽核，其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第12條 …包括下列項目：一、內部稽核單位之目的、職權及責任。二、對內部控制制度進行評估，以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響。三、釐定稽核項目、時間、程序及方法。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …月應稽核之項目，年度稽核計畫並應確實執行，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。公開發行公司至少應將下列事項列為每年年度稽核計畫之稽核項目：一、法令規章遵循事項。二、取得或處分資產、從事衍生…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第14條 …受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。公開發行公司應…