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第 44 / 48 頁- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第40條 專營電子支付機構於主管機關檢查結束或收到檢查報告後，內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董事及監察人，並提報最近一次董事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主管機關要求採行之重大缺失改善方案或可能採行之…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第41條 專營電子支付機構之內部稽核人員不符第十三條第二項第一款規定者，應自本辦法施行之日起九個月內，調整至符合規定。專營電子支付機構之內部稽核人員充任領隊不符第十三條第二項第三款規定者，應自本辦法施行之日起三個月內，調整至符合規…
- 行政國際金融業務分行管理辦法 本條文有附件第10條 …律規範等規定，確實辦理確認客戶身分程序，並納入內部控制及內部稽核項目。國際金融業務分行對於本辦法中華民國一百零六年五月二十二日發布之條文施行前既有客戶，應於一百零六年十二月三十一日前重新辦理確認客戶身分程序並檢討其風險程…
- 行政國際金融業務條例施行細則 第18-2條 …七、經營風險評估、效益分析及具體風險控管計畫。八、內部控制與稽核制度及營運管理規定。九、預定經理人之資格證明。十、保險業資格條件符合第十八條之一各款規定之文件：（一）本國保險業檢附最近一期經會計師查核或核閱之資本適足率報…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第4條 …風險性，建立特約機構徵信審核、風險控管、契約簽訂、教育訓練、稽核管理及定期查核相關管理機制，並遵循下列事項：一、於契約中約定特約機構不得涉有其他法規禁止或各中央目的事業主管機關規定不得從事之交易。二、於契約中約定特約機構…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第43條 …外分公司，另應辦理事項如下：（一）應依電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法辦理內部查核。業務稽核報告、會計師查核報告及所在地金融主管機關之檢查報告等資料，應送主管機關備查。（二）每季應於主管機關網際網路申報系統填報營運…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第44條 …設置於境外之監督管理單位或委員會，參與人員包括法規遵循、內部稽核、作業風險管理及資訊管理監督人員，以有效執行日常監督。（二）日常作業機制，包括客戶資料存取情形、系統權限設定及非例行性作業等檢核項目，計畫應詳述管理作業內容…
- 行政票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法 第14條 …轉銷呆帳之會計處理。七、追索債權及其債權回收之會計處理。八、稽核單位列管考核重點。九、內部責任歸屬及獎懲方式。
- 行政銀行法 第45-1條 銀行應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理…
- 行政銀行法 第129條 …之一或未依第一百二十三條準用第四十五條之一規定建立內部控制與稽核制度、內部處理制度與程序、內部作業制度與程序或未確實執行。八、未依第一百零八條第二項或未依第一百二十三條準用第一百零八條第二項規定報核。九、違反第一百十條第…
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條 …制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業程序，並納入自行查核及內部稽核項目，且於必要時予以強化。前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險…
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 本條文有附件第8條 …，及辦理自行查核之情形。銀行業及其他經本會指定之金融機構內部稽核單位應依規定辦理下列事項之查核，並提具查核意見：一、洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並落實執行。二、防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性…
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第9條 …之金融機構對其董（理）事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。外…
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第10條 …銀行業及其他經本會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制及稽核制度之執行情形，得採風險基礎方法隨時派員或委託適當機關（構）辦理查核，查核方式包括現地查核及非現地查核。本會或受委託查核者執行前項查核，得命銀行業及其他經本…
- 行政銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 第14條 …索債權及其債權回收之會計處理及可作為會計憑證之證明文件。八、稽核單位列管考核重點。九、內部責任歸屬及獎懲方式。前項規定，外國銀行在台分行得依其總行授權程序辦理，並送主管機關備查。
- 行政銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法 第8條 …會指定事項。銀行辦理本業務之內部作業程序應納入內部控制及內部稽核項目。
- 行政電子票證發行機構業務管理規則 第8條 …費者或違反相關法令之情事，且於對外使用前，應先經其法令遵循或稽核部門之主管審核。
- 行政電子票證發行機構業務管理規則 第19條 …務及銷售商品之風險性，建立特約機構審核機制，並加強教育訓練、稽核管理及定期查核特約機構，且針對非面對面交易模式之高風險特約機構建立日常異常交易監控機制，以保障持卡人之權益。發行機構應要求特約機構於持卡人持電子票證完成交易…
- 行政電子票證發行機構業務管理規則 第21條 發行機構應建立內部控制及稽核制度，並確實有效執行。發行機構內部控制制度，對於組織章程、與整體經營策略、重大政策或重大風險相關之管理章則及業務規範，應經董事會通過，其餘得依董事會通過授權之內部分層負責授權規定辦理。如有董事…
- 行政投資型保險投資管理辦法 第10-1條 …事會通過。處理程序內容至少應包括作業程序、內部控制制度、內部稽核制度、會計處理制度、風險管理措施、對全權委託投資業務事業之選任及管理措施，以及全權委託投資業務事業未依委託契約辦理所致損失之處理機制等。二、委託前應確認受託…
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司辦理網路投保業務及網路保險服務管理辦法 第5條 …合下列資格條件：一、已依保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法建立並執行內部控制、稽核制度與招攬處理制度及程序者。二、最近一年內未有遭主管機關重大裁罰及處分，或受處分情事已獲具體改善並經主管機…
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司辦理網路投保業務及網路保險服務管理辦法 第9條 …司確認或同意，所訂定系統自動處理之條件、範圍、檢核內容及內部稽核方法。辦理首次自動化系統檢核前，應進行下列作業，及召開網路投保會議，就下列事項進行確認，並應將會議之內容與結果，作成會議紀錄，送總經理核閱，備供主管機關查核…
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司辦理網路投保業務及網路保險服務管理辦法 第17條 …規定，納入內部之業務招攬處理制度及程序，並列入內部控制及內部稽核項目，辦理內部稽核及自行查核。如違反本辦法之規定，主管機關得依保險法及相關規定，依其情節輕重為適當之處分。
- 行政保險法 第148-3條 保險業應建立內部控制及稽核制度；其辦法，由主管機關定之。保險業對資產品質之評估、各種準備金之提存、逾期放款、催收款之清理、呆帳之轉銷及保單之招攬核保理賠，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。保險業作業委託他…
- 行政保險法 第165條 …司、經紀人公司為公開發行公司或具一定規模者，應建立內部控制、稽核制度與招攬處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。第一百四十二條、第一百四十八條於保險代理人、經紀人、公證人準用之。
- 行政保險法 第167-3條 …一百六十三條第五項準用上開規定，未建立或未確實執行內部控制、稽核制度、招攬處理制度或程序者，應限期改正，或併處新臺幣十萬元以上三百萬元以下罰鍰。
- 行政保險法 第171-1條 …業違反第一百四十八條之三第一項規定，未建立或未執行內部控制或稽核制度，處新臺幣六十萬元以上一千二百萬元以下罰鍰。保險業違反第一百四十八條之三第二項規定，未建立或未執行內部處理制度或程序，處新臺幣六十萬元以上一千二百萬元以…
- 行政臺灣地區銀行在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 本條文有附件第4條 …如附件）。二、可行性研究報告。三、營業計畫書。四、內部控制及稽核制度暨營運管理及績效考核辦法。五、其他財政部規定之資料或文件。前項申請設立代表人辦事處者，得免附前項第三款及第四款文件；申請設立銀行及接受存款公司以外之子公…
- 行政與境外機構合作或協助境外機構於我國境內從事電子支付機構業務相關行為管理辦法 第10條 …項：一、作業手冊及權責劃分。二、防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度。三、客戶身分確認機制。四、會計處理方式。五、客戶權益保障措施及糾紛處理程序。六、內部控制制度及內部稽核制度。七、其他經主管機關規定之事項。第一項第九款…
- 行政保險業投資保險相關事業管理辦法 第6條 …關內部作業規範。（三）定期評估方式。（四）績效分析。四、內部稽核制度（含內部稽核架構、查核頻率、查核範圍、績效報告提報程序及缺失改善追蹤等）。五、指定高階主管人員定期向董（理）事會報告辦理績效。六、其他主管機關指定之事項…