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第 44 / 56 頁- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第24-1條 …違法情事已具體改善並經主管機關認可。四、最近一年自有資本適足比率高於百分之二百。五、具備國際證券、期貨業務專業經驗。臺灣地區證券商依前項規定提出申請時，得同時申請該子公司設立分公司；該分公司應於主管機關許可之日起算一年內…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第24-10條 …營運政策變更。二、臺灣地區證券商或其第三地區子公司原持有股份比率變動。三、非屬第二十四條之八第二項第七款之重大轉投資。四、營業地址變動。五、發生重整、清算或破產。六、配合大陸地區當地法規與商業習慣辦理之各項業務，不符臺灣…
- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第46條 …權結構變動之原因及變動後之情形。二、大陸投資人之名稱及其持股比率或出資額。三、大陸投資人直接、間接選任或指派之董事及人數。四、未來在臺灣地區之營運策略，包括預擬主管機關不予許可時之因應方案。五、其他主管機關要求說明之事項…
- 行政證券交易所管理規則 第32條 …年稅後盈餘項下，提列特別盈餘公積。前項特別盈餘公積每年提列之比率，以百分之八十為上限，並由本會視其盈餘狀況指定之。第一項特別盈餘公積，除填補公司虧損或報經本會核准外，不得使用之。
- 行政證券集中保管事業管理規則 第17條 …年稅後盈餘項下，提列特別盈餘公積。前項特別盈餘公積每年提列之比率，以百分之八十為上限，並由本會視其盈餘狀況指定之。第一項特別盈餘公積，除填補公司虧損或報經本會核准外，不得使用之。
- 行政證券交易法 第14條 …察人之酬金等相關資訊。前項公司應於章程訂明以年度盈餘提撥一定比率為基層員工調整薪資或分派酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。前項調整薪資或分派酬勞金額，得自當年度營利事業所得額減除之。
- 行政證券交易法 第28-1條 …關認為無須或不適宜對外公開發行者外，應提撥發行新股總額之一定比率，對外公開發行，不受公司法第二百六十七條第三項關於原股東儘先分認規定之限制。股票已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，於現金發行新股時…
- 行政證券交易法 第41條 …令規定其於分派盈餘時，除依法提出法定盈餘公積外，並應另提一定比率之特別盈餘公積。已依本法發行有價證券之公司，申請以法定盈餘公積或資本公積撥充資本時，應先填補虧損；其以資本公積撥充資本者，應以其一定比率為限。
- 行政證券交易法 第61條 有價證券買賣融資融券之額度、期限及融資比率、融券保證金成數，由主管機關商經中央銀行同意後定之；有價證券得為融資融券標準，由主管機關定之。
- 行政證券交易法 第128條 …依本法許可設立之證券商為限。每一證券商得持有證券交易所股份之比率，由主管機關定之。
- 行政證券交易法 第154條 …易經手費提存賠償準備金，備供前條規定之支付；其攤提方法、攤提比率、停止提存之條件及其保管、運用之方法，由主管機關以命令定之。因有價證券集中交易市場買賣所生之債權，就第一百零八條及第一百三十二條之交割結算基金有優先受償之權…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18-1條 …，應符合下列條件：一、最近一次向主管機關申報資本適足率及淨值比率，符合保險業資本適足性管理辦法第五條第一項第一款資本適足之規定。二、以最近一次精算意見書為基準，各種準備金提列之金額符合相關法定要求且具適足性。三、已具備有…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第17條 …易（附表六）：（一）進（銷）貨交易金額及占進（銷）貨總金額之比率。（二）銷貨毛利。（三）交易條件及其與一般交易條件之比較。（四）應收（付）帳款、應收（付）票據期末餘額及占期末各該項目之比率。（五）應收帳項年度中發生逾期情…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第18條 …公司為控制公司背書保證之最高餘額、期末餘額及占財務報表淨值之比率。二、本公司為控制公司背書保證之原因。三、提供擔保品為保證者，其擔保品之名稱、數量及帳面價值。四、解除背書保證責任或收回擔保品之條件或日期。五、評估風險結果…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第3條 …符合下列情形之一者，不在此限：一、保險業自有資本與風險資本之比率達本法第一百四十三條之四第二項第一款所定資本適足之法定標準（以下簡稱法定標準）一點五倍以上。二、保險業自有資本與風險資本之比率達法定標準以上，經其董事會決議…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第4條 …、發行人為上市公司或上櫃公司。二、保險業自有資本與風險資本之比率達法定標準一點五倍以上。三、保險業自有資本與風險資本之比率達法定標準以上，經其董事會決議同意。第一項第二款之保證人及第三款之發行人須經信用評等機構評定，長期…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第6條 保險業購買第三條及第四條之有價證券，其投資比率及總額應分別併計入本法第一百四十六條之一第一項第三款至第六款及第二項規定之限額。保險業購買第四條有價證券之總額不得超過保險業資金百分之五。保險業購買第三條第一項第五款及第四條…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第7條 保險業自有資本與風險資本之比率未達法定標準者，其購買第三條及第四條之有價證券，應遵守下列規定：一、第三條第一項第一款、第三款、第四條第一項第一款及第三款之發行人，須最近二期不同年度經會計師簽證之年化稅後淨利均為正。二、第…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …處分。（六）重大負債之舉借或償還。（七）申報之表報資料或財務比率之合理性或正確性。三、預警、紀律及內部控管有關事項：（一）由預警系統資訊所篩選應辦理查核者。（二）與利害關係人間重大交易之內容、交易條件及交易價格。（三）內…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …核程序為：（一）採用分析性複核方法，查明申報之表報資料或財務比率可能不合理或不正確之處，並查明其原因。（二）針對可能不合理或不正確之表報資料或財務比率予以驗算或重新計算，以求得正確之資訊。（三）經驗算或重行計算後的資訊，…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第2條 …列規定計算之金額：（一）於選擇權契約，指履約價款乘以理論避險比率再乘以持有口數之總和。（二）於利率類交換契約，指被避險標的名目本金乘以理論避險比率之總和。（三）於有槓桿倍數之衍生性金融商品契約，指契約名目本金乘以倍數之總…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第5條 …加投資效益目的之衍生性金融商品交易：一、自有資本與風險資本之比率，達本法第一百四十三條之四第二項第一款所定資本適足之法定標準一點二五倍以上。二、採用計算風險值評估衍生性金融商品交易部位風險，並每日控管。三、最近一年執行各…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …種標的之衍生性金融商品：（一）最近一期自有資本與風險性資產之比率、自有資本適足比率、調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額比例，符合法定標準之本國金融機構。（二）最近一年長期債務信用評等等級經國外信用評…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第11條 …金之百分之十：一、最終到期日不得超過十年。二、到期本金之保本比率為百分之百，但最終到期日未逾五年者，到期本金之保本比率得調整為百分之九十以上。三、相關衍生性金融商品操作風險由該發行機構承擔。前項結構型商品之發行或保證機構…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第16條 …事業或證券投資顧問事業運用委託投資資產從事證券相關商品交易之比率、風險暴露之計算方式及相關規範由本會定之。證券投資信託事業或證券投資顧問事業經本會核准兼營期貨經理事業者，其運用委託投資資產從事證券相關商品交易之比率，得向…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第17條 …證券投資顧問事業運用委託投資資產應分散投資；其投資標的之分散比率，除本會另有規定外，應遵守下列規定：一、為每一全權委託投資帳戶投資任一公司股票、公司債或金融債券及認購權證之總金額，不得超過該全權委託投資帳戶淨資產價值之百…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第20條 …有一定之限額，且就實際經營績效超過所訂衡量標準時始能提撥一定比率或金額作為績效報酬。五、實際經營績效如低於所訂衡量標準時，雙方可約定扣減報酬，惟不得扣減至零，或要求證券投資信託事業或證券投資顧問事業依一定比率分擔損失金額…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第29條 …起二個營業日內，編製第一項書件送達客戶，不適用前項規定。前項比率得經客戶書面同意或契約約定調整之，惟不得高於百分之十。全權委託投資業務之客戶符合第十一條第六項所定條件者，證券投資信託事業或證券投資顧問事業得與該客戶自行約…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第24條 …一年每期自行結算之數額與會計師簽證或核閱之決（結）算數額差異比率低於千分之五，且最近年度及半年度之財務報告均經會計師出具「無保留意見」。二、最近一年內未有遭主管機關重大裁罰及處分。三、最近二期自有資本與風險資本比率均達本…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第8條 …業及創業投資事業之總餘額，工業銀行於計算自有資本與風險性資產比率時，應從自有資本中扣除。工業銀行扣除前項直接投資總餘額後之自有資本與風險性資產之比率不得低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定之比率，且其資本適足率…