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第 43 / 52 頁- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第6條 …二、興櫃股票公司辦理現金增資並提撥發行新股總額之一定比率公開銷售者。三、發行人經證券交易所向本會申報其股票創新板上市契約後，辦理現金增資發行新股為初次上市公開銷售者。四、股票未在證券交易所上市（以下簡稱未上市）或未在證券…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …日起未逾三個月。但發行人辦理現金發行新股為初次上市、上櫃公開銷售者，不在此限。二十一、其他本會為保護公益認為有必要者。前項第八款及第九款所稱以買賣有價證券為主要業務之公司，係指發行人所合併之公司及發行人直接投資之公司或發…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第11-1條 …案件。二、發行人申報辦理現金增資發行新股為初次上市、上櫃公開銷售之案件。三、發行人申報首次辦理股票公開發行案件（含併同申報之增資發行新股及無償配發新股案件）。發行人依第二十一條及第二十二條規定申報發行普通公司債案件，本會…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第13條 …分割發行新股者。三、辦理現金增資發行新股為初次上市、上櫃公開銷售者。四、上市或上櫃公司因申請轉板或改列而辦理下列事項者：（一）創新板上市公司申請改列為上市審查準則第二章規定之公司或申請轉上櫃辦理現金增資發行新股。（二）上…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第17條 …之決議者，從其決議。辦理現金增資發行新股為初次上市、上櫃公開銷售者，應準用前項規定辦理；興櫃股票公司辦理上開案件以外之現金增資發行新股者，得準用前項規定辦理。上市或在證券商營業處所買賣之公司於現金發行新股時，除應依前二項…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第20條 發行人申報發行普通公司債，如銷售對象僅限櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者，所檢具之公開說明書編製內容，應依公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第六條第三項規定辦理。如銷售對象非限於櫃買中心國際債券管理…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第37條 發行轉換公司債時之轉換價格，發行人應於該轉換公司債銷售前公告之。前項所稱轉換價格，係指轉換公司債轉換為每股股票所需轉換公司債之票面金額。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第44條 發行附認股權公司債時之認股價格，發行人應於該附認股權公司債銷售前公告之。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第3條 …折價發行新股。五、股票面額。六、發行人申報發行股票或公司債，銷售對象有限制者應註明之。七、併購（含合併、收購及分割）及受讓他公司股份發行新股，如發行之股份有轉讓或設質之限制者。八、募集設立及股票未在證券交易所上市（以下簡…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …申報發行普通公司債，其公開說明書編製內容應記載事項如下：一、銷售對象非限財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心外幣計價國際債券管理規則（以下簡稱櫃買中心國際債券管理規則）所定之專業投資人者：（一）依第三條至第五條之規定於封面、…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第19條 …、市場及產銷概況：（一）市場分析：分析公司主要商品（服務）之銷售（提供）地區、市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策。（二）主要產品之重要用途及產製過程。（三）主要原料之供應…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第24條 …支付營建工程款或承攬工程，應就預計自購置該營建用地至營建個案銷售完竣或承攬工程完竣所需之資金總額、不足資金之來源及各階段資金投入及工程進度，說明原借款原因，並就認列損益之時點、金額說明預計可能產生效益及其達成情形。4.現…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第26條 …之商品及其用途或服務項目、主要原料供應狀況及主要商品或業務之銷售地區。（二）被合併公司如非屬公開發行公司者，列明被合併公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，重大資產買賣金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上、…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第29條 …分營業、研發成果後，目前與未來之經營策略及對公司研發、技術、銷售獲利能力與產能之影響。三、期後事項：自會計師出具最近年度查核報告或最近期查核或核閱報告後，至公開說明書刊印日止，此段期間若有足以影響財務狀況及經營成果之重大…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第30條 …近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。三、現金流量：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。四、最近年…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第2條 …下列方式投資證券：一、投資由國內證券投資信託事業發行並於國外銷售之證券投資信託基金受益憑證（以下簡稱國外受益憑證）。二、投資國內證券。三、投資由發行公司在國外發行或私募之公司債（以下簡稱海外公司債）。四、投資由發行公司參…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 …屬產業特性以營運循環類型區分，訂定對下列循環之控制作業：一、銷售及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、記錄收入及應收帳款、銷貨折讓及銷貨退回、客訴、產品銷毀、執行與記錄票據收受及…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …斷程序、會計政策與估計值變動之流程等。六、資通安全檢查。七、銷售及收款循環、採購及付款循環等重要營運循環。公開發行公司設置審計委員會者，其年度稽核計畫，應包括審計委員會議事運作之管理。股票已上市或在證券商營業處所買賣之公…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …重大變動者，應查明並分析其原因。（三）有代銷、經銷或其他特殊銷售型態者，查明其帳務記載是否與合約規定相符。（四）查明收入之認列、衡量、表達及揭露是否適當。採總額認列收入者，應查明是否依規定辦理。（五）依審計準則505號規…
- 行政境外基金管理辦法 第2條 …本會申報生效後，不得在中華民國境內（以下簡稱國內）代理募集及銷售境外基金。前項所稱申請核准，謂本會以總代理人所提出相關書件予以審查，如未發現異常情事即予以核准。第一項所稱申報生效，謂總代理人依規定檢齊相關書件向本會提出申…
- 行政境外基金管理辦法 第2-1條 …臺灣集中保管結算所股份有限公司受理第二十七條之境外基金募集及銷售案件，並訂定第五十八條書件格式。臺灣集中保管結算所股份有限公司經本會委託受理前項案件，於申請核准或申報生效後，經發現有本辦法所定得撤銷或廢止其核准或申報生效…
- 行政境外基金管理辦法 第3條 …稱境外基金機構）應委任單一之總代理人在國內代理其基金之募集及銷售。總代理人在國內代理境外基金之募集及銷售，以五家境外基金管理機構為限。銷售機構得在國內代理一個以上境外基金之募集及銷售。信託業依特定金錢信託契約及證券經紀商…
- 行政境外基金管理辦法 第4條 …務，應由經核准之證券投資顧問事業為之。證券投資顧問事業除擔任銷售機構者外，辦理境外基金之投資顧問業務，應具有即時取得境外基金投資研究相關資訊設備，或與總代理人簽訂提供資訊合作契約。前項資訊合作契約應行記載事項，由中華民國…
- 行政境外基金管理辦法 第5條 總代理人、銷售機構及其經理人或受僱人，應以善良管理人之注意義務及忠實義務，本誠實信用原則，代理境外基金募集及銷售。前項事業及其人員於辦理境外基金募集及銷售業務時，對於境外基金投資人之個人資料、往來交易資料及其他相關資料，…
- 行政境外基金管理辦法 第5-1條 境外基金銷售機構以自己名義為投資人申購境外基金者，應確實執行公開說明書所載短線交易防制措施。對所屬基金投資人從事基金交易符合公開說明書短線交易認定標準者，應依本會所規定之格式，提供該投資人相關資料予境外基金機構或總代理人…
- 行政境外基金管理辦法 第6條 總代理人、銷售機構及證券集中保管事業對於一定金額以上或疑似洗錢之境外基金交易，其申購、買回或轉換應留存完整正確之交易紀錄及憑證，並應依洗錢防制法規定辦理。
- 行政境外基金管理辦法 第8條 …證券投資顧問事業或證券經紀商擔任總代理人，辦理境外基金募集及銷售業務。境外基金機構應與其所委任之總代理人簽訂人員培訓計畫，其計畫要點由同業公會擬訂，報經本會核定；修正時，亦同。證券經紀商依本辦法擔任境外基金總代理人，得與…
- 行政境外基金管理辦法 第10條 總代理人除在國內代理境外指數股票型基金之募集及銷售者外，應依下列規定，向得辦理保管業務，並符合本會所定條件之金融機構提存營業保證金：一、擔任一家境外基金管理機構所管理之基金時，應提存新臺幣三千萬元。二、擔任二家境外基金管…
- 行政境外基金管理辦法 第11條 …外基金，編製投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊，並交付予銷售機構、參與證券商及投資人。但境外指數股票型基金於證券交易所進行交易者，得免交付投資人。二、擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人。三、負責與境外…
- 行政境外基金管理辦法 第12條 …加，致重大影響投資人之權益。七、其代理之境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議。八、總代理人發生財務或業務重大變化。九、所代理之境外指數股票型基金發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響或經註冊地主…