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行政公開發行銀行財務報告編製準則本條文有附件第18條 …）依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊。（五）母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。（格式K）（六）其他足以影響財務報告主要使用者決策之重大交易事項。二、子公司…
行政金融控股公司依金融控股公司法第四十六條申報與揭露辦法第4條本法第四十六條第二項第四款之有價證券屬證券化商品者，除應以發行人為交易對象計算交易金額外，資產池標的對象亦視為交易對象，列為其他經主管機關規定之交易，並將拆分後之曝險金額一併計入該曝險對象之交易餘額計算。但其資產池之標的…
行政金融控股公司依金融控股公司法第四十六條申報與揭露辦法第5條本法第四十六條第二項第五款之衍生性金融商品交易金額計算方式如下：一、與交易對象之每筆交易合約於每季期末終了後，依財務會計準則第三十四號公報之規定以公平價值評價，其評價損益帳列交易目的金融資產或避險之衍生性金融資產者，均須…
行政金融控股公司財務報告編製準則第14條 …，包括其他非由放款轉列之催收款項、買入應收債權、分離帳戶保險商品資產及其他什項金融資產。十六、使用權資產：（一）指承租人於租賃期間內對標的資產具有使用控制權之資產。（二）使用權資產之會計處理應依國際財務報導準則第十六號規…
行政金融控股公司財務報告編製準則第17條 …算及表達，應依一般公認會計原則之規定辦理。（十）分離帳戶保險商品資產淨損益。（十一）保險財務收益或費用。（十二）所持有之再保險合約財務收益或費用。（十三）其他營業損益：不屬於上列各項目之其他營業淨收益，如出售不良債權損失…
行政金融控股公司財務報告編製準則本條文有附件第22條 …司依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊。（五）其他足以影響財務報表主要使用者決策之重大交易事項。二、子公司資金貸與他人、為他人背書保證及期末持有之重大有價證券之資訊。但子公司屬金融…
行政金融機構防制洗錢辦法第3條 …得不適用：1.第七款第三目所列對象及辦理第七款第四目所列保險商品，其無第六條第一項第三款但書情形者。2.辦理儲值卡記名業務者。3.團體客戶經確認其未訂定章程或類似之權力文件者。（三）在客戶中擔任高階管理人員者之姓名。（四…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第12條 …規範及處理手冊應另包括出納、存款、匯兌、授信、外匯、新種金融商品、委外作業管理、責任地圖制度及銀行法第三條所定業務等。信用合作社業務規範及處理手冊應另包括出納、存款、授信、匯兌、委外作業管理及信用合作社法第十五條所定業務…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第17條 …規適時更新，使各項營運活動符合法令規定。三、銀行業推出各項新商品、服務及向主管機關申請開辦新種業務前，法令遵循主管應出具符合法令及內部規範之意見並簽署負責。四、訂定法令遵循之評估內容與程序，及督導各單位定期自行評估執行情…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第18條 …應機制。五、法令遵循專責單位應定期及不定期評估主要營運活動、商品及服務、授信或業務專案、有違反法令之虞之重大客訴等法令遵循風險管理情形，並建立與風險管理及資訊安全專責單位之橫向溝通聯繫機制。六、法令遵循專責單位為掌握全行…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第19條 …職教育訓練，訓練內容應至少包含新修正法令、新種業務或新種金融商品。國外營業單位之法令遵循主管，每年應至少參加由主管機關或其認定機構、當地相關單位所舉辦或所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業（含母公司）自行舉辦之法令遵循在…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第32條 …。銀行業內部稽核單位應將營業單位辦理信託業務、財富管理及金融商品銷售業務有無不當行銷、商品內容是否充分揭露、相關風險是否充分告知、契約是否公平及其他依法令或自律規範應負之義務之執行情形，併入對營業單位之一般查核或專案查核…
行政金融控股公司法第39條 …評等之商業票據。五、購買其他經主管機關核准與前四款有關之金融商品。金融控股公司投資不動產，應事先經主管機關核准，並以自用為限。金融控股公司得發行公司債，不適用公司法第二百四十九條第二款及第二百五十條第二款規定之限制；其發…
行政金融控股公司法第43條 …行事項之辦法，由主管機關定之。金融控股公司之子公司與客戶簽訂商品或服務契約時，應向客戶明確揭露契約之重要內容及交易風險，並依該商品或服務之性質，註明有無受存款保險、保險安定基金或其他相關保護機制之保障。上述契約並需向主管…
行政金融控股公司法第46條 …四、投資或購買前項各款對象為發行人之有價證券。五、衍生性金融商品交易。六、其他經主管機關規定之交易。第一項所定之一定金額、比率、申報與揭露之內容、格式及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第8條 …開說明書刊印日止辦理公司併購之情形、重要不動產之購置、金融新商品之推出、董事、監察人或持股百分之一以上之大股東股權之大量移轉或更換、經營權之改變及其他足以影響投資人權益之重要事項與其對公司之影響，如更早年度之資訊對瞭解公…
行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第20條 …範圍：列明營業項目之主要內容、營業比重及未來計畫開發之新金融商品。（二）產業概況：說明金融業之現況與發展，各種金融商品之發展趨勢及競爭情形。（三）金融商品研究與業務發展概況：1.說明最近二年內主要金融商品及增設之業務部門…
行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第27條 …財務業務概況：（一）列明被合併公司所營業務之主要內容、目前之商品及其用途或服務項目。（二）被合併公司如非屬公開發行公司者，列明被合併公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，重大資產買賣金額達公司實收資本額百分之二十或新臺…
行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第28條 …十三）自行保證及背書餘額占淨值比率。（十四）投資債券股權相關商品占淨值比率。（十五）持有特定企業發行之短期票券及債券總額占淨值比率。（十六）對利害關係人辦理保證總餘額占淨值倍數。（十七）代為確定用途信託資金占淨值比率。（…
行政信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則第16-1條 …使客戶誤信能保證本金之安全或獲利。四、以誇大不實之方式就金融商品內容與銀行存款或其他金融商品作不當之比較。五、未經客戶授權，擅自為客戶進行交易。六、違反信託本旨，不當處分或侵占信託財產。七、約定提供特定利益、對價或負擔損…
行政信託資金集合管理運用管理辦法第2條 …受益權者。本辦法所稱專業投資人、非專業投資人，適用境外結構型商品管理規則第三條第三項及第四項規定。
行政信託資金集合管理運用管理辦法本條文有附件第7條 …公司債（含可轉換公司債、交換公司債及附認股權公司債）、證券化商品（不包含再次證券化商品及合成型證券化商品），其發行人或保證人之長期債務信用評等及債券之債務發行評等應符合附表三所列信用評等機構評定達一定等級以上。五、附條件…
行政信託資金集合管理運用管理辦法本條文有附件第8條 …公司債（含可轉換公司債、交換公司債及附認股權公司債）、證券化商品者，其發行人或保證人之長期債務信用評等或債券之債務發行評等應符合附表四所列信用評等機構評定達一定等級以上。五、附條件交易：以第二款為標的者，交易相對人短期債…
行政信託資金集合管理運用管理辦法第8-1條信託業運用集合管理運用帳戶投資於第七條第六款及前條第六款之商品（以下簡稱各該商品）者，應符合下列規定：一、相關銷售文件應具體說明集合管理運用帳戶投資於各該商品之投資操作策略，並應以顯著顏色及字體方式載明下列事項。（一）適…
行政信託資金集合管理運用管理辦法第9條 …合型基金者，不在此限。十、投資於同一證券化發行計畫下之證券化商品總金額不得超過同一證券化發行計畫總額百分之十或投資當日個別集合管理運用帳戶淨資產價值百分之十。十一、投資於任一證券化商品之金額，加計該商品創始機構或委託人發…
行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第2條 …angeTradedFund,ETF）、境外基金、外國證券化商品。本辦法有關外國有價證券之規定，於以債券方式發行之境外結構型商品準用之。本辦法所稱專業投資人、專業機構投資人及非專業投資人，適用境外結構型商品管理規則第三條…
行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第6條 …管機關核定之信託業務，除屬第七條之情形外，得逕行開辦各種信託商品或混合兩種以上信託業務項目之新種信託商品，並於開辦後十五日內，檢具營業計畫書及信託契約範本，報主管機關備查。有下列情事之一者，主管機關得令信託業停止或於補正…
行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第7條 …用臺灣地區與大陸地區人民關係條例及依該條例所定相關法令有關之商品。四、涉及外匯之經營，另經中央銀行同意。五、涉及信託業得全權決定運用標的，且將信託財產運用於證券交易法第六條規定之有價證券或期貨交易法第三條規定之期貨時，應…
行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第7-1條 …分信託財產之種類及範圍。二、專業投資人應符合之資格條件。三、商品應經同業公會或主管機關審查、核准、備查或申報生效。四、從事推介、廣告、業務招攬及營業促銷活動。
行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第9條 …動產證券化條例、證券投資信託及顧問法、期貨交易法、境外結構型商品管理規則、境外基金管理辦法、證券投資信託基金管理辦法、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法、期貨信託基金管理辦法或其他法令另有規定外…