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行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第27條金融控股公司及銀行業應設立隸屬董（理）事會之內部稽核單位，以超然獨立之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告稽核業務。金融控股公司及銀行業應建立總稽核制，綜理稽核業務。總…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第28條總稽核有下列情形之一者，主管機關得視情節之輕重，予以糾正、命其限期改善或命令金融控股公司或銀行業解除其總稽核職務：一、有事實證明曾有從事不當授信案件或涉及嚴重違反授信原則或與客戶不當資金往來之行為。二、濫用職權，有事實證…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第29條 …理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。金融控股公司及銀行業內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之金融…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第30條內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、明知所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、逾越稽核職權範圍以…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第31條內部稽核單位應辦理下列事項：一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制，管理單位與營業單位…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第32條銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管、資訊及資訊安全專責單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核；對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核；對國…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第33條本國銀行得向主管機關申請核准採行風險導向內部稽核制度，如第三十四條第二項所列子公司經評估有未予納入該制度實施者，應提供評估文件。主管機關得視銀行之資產規模、業務風險及其他必要情況，請本國銀行申請採行風險導向內部稽核制度。…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第34條金融控股公司及銀行業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。金融控股公司及銀行業除銀行業之國外子行及其他經主管機關核准者外，其內部稽核單位應每半年對子公司之財務、風險管理及法令…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第35條內部稽核單位辦理一般查核，其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別應揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第36條金融控股公司及銀行業應將內部稽核報告交付監察人（監事、監事會）或審計委員會查閱，除主管機關另有規定外，應於查核結束日起二個月內報主管機關，設有獨立董事者，應一併交付。
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第37條內部稽核單位之稽核人員於充任前均應分別參加主管機關認定機構所舉辦之下列訓練，並取得結業證書：一、初任稽核人員應參加稽核人員研習班、電腦稽核研習班或票券稽核研習班六十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。二、領隊稽核人…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第38條金融控股公司及銀行業應於每年一月底前將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。金融控股公司及銀行業依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第二十…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第39條金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了前將次一年…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第41條 …准權限之各級主管，應於就任前具備下列條件之一：一、曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者。二、參加主管機關認定機構所舉辦之稽核人員研習班或電腦稽核研習班，經前述訓練機構考試及格且取得結業證書。三、取得…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第42條內部稽核單位對金融檢查機關、會計師與內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董（理）事會及交付監察人（監事…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第43條銀行業內部稽核單位依第二十七條第一項至少每半年向董（理）事會及監察人或審計委員會報告之稽核業務事項，應包括法令遵循、風險管理及資訊安全等專責單位辦理績效及全行法令遵循、風險管理及資訊安全程度之評估意見。金融控股公司及銀行…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第50條金融控股公司及銀行業因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第51條內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業重大損失者，均應立即作成報告陳核，並通知獨立董事及監察人（監事、監事會）或審計委員會，同…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第53條外國銀行在臺分行之內部控制及稽核制度，如依其總行所定之相關內部控制及稽核制度規定，不低於本辦法之規定，得依總行制度，並依下列規定辦理：一、內部控制制度聲明書應由在臺負責人、法令遵循長、負責臺灣區稽核業務主管、負責臺灣區資…
行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第54條 …月三十一日前，調整至符合規定。信用合作社不符合第三十五條內部稽核報告內容應揭露項目包含永續資訊之管理之規定者，應於中華民國一百十六年十二月三十一日前，調整至符合規定。
行政金融控股公司法第51條金融控股公司應建立內部控制及稽核制度；其辦法，由主管機關定之。
行政金融控股公司法第60條 …管機關申報或揭露。十六、違反第五十一條規定，未建立內部控制或稽核制度，或未確實執行。十七、違反第五十三條第一項或第二項規定；或未於主管機關依同條第三項所定期限內補足資本。十八、違反主管機關依第五十五條第一項所為之命令。十…
行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第32條 …度執行狀況：列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形。（一）內部控制聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形。二、委託經本…
行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第33條 …說明書刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管等辭職解任情形之彙總。（附表六十九）十、其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露。
行政信用合作社法第21條信用合作社應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由中央主管機關定之。信用合作社應設置授信審議委員會；其授信審議委員會…
行政信用合作社資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法第14條 …索債權及其債權回收之會計處理及可作為會計憑證之證明文件。八、稽核單位列管考核重點。九、內部責任歸屬及獎懲方式。
行政信託公司增設遷移或裁撤國內分公司管理辦法第3條 …者。但開始營業未滿三年者，不在此限。六、最近一年內內部控制及稽核有嚴重缺失者。七、最近一年內未注意安全維護致生安全事故，其情節重大者。八、分公司營業計畫顯欠周延妥適者。九、有其他事實顯示有礙健全經營業務之虞或未能符合金融…
行政信託公司增設遷移或裁撤國內分公司管理辦法第5條 …業經營與競爭情況及客戶屬性等分析。）六、該分公司之內部控制及稽核制度。七、該分公司組織結構、人員培訓與配置及相關設施。八、該分公司經營之原則與方針、利基及行銷策略。九、該分公司未來三年營運量與損益預測（須列示預估基礎及重…
行政信用合作社社員代表理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法第2條 …、理事主席、監事主席之資格條件及其選舉暨總經理、副總經理、總稽核、協理及總分社經理或與其職責相當之人之資格條件及聘任，依照本辦法辦理，本辦法未規定者，適用其他有關法令之規定。前項之選舉一律採投票方式行之。
行政信用合作社社員代表理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法第13條信用合作社副總經理、總稽核、協理、總分社經理或與其職責相當之人應具備良好品德、有效經營信用合作社之能力，並具備下列資格之一：一、國內外專科以上學校畢業或具有同等學歷，於信用合作社或銀行工作經驗三年以上，並曾擔任信用合作社…