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第 41 / 52 頁- 行政期貨信託事業管理規則 第20條 …關申報經主管機關依證券交易法第三十七條第一項核准之會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。前項年度財務報告之申報，應送由同業公會轉送主管機關。
- 行政期貨信託事業管理規則 第24條 …，應符合下列條件：一、最近年度或半年度財務報告均經會計師查核簽證出具無保留意見，且財務健全，無虧損及累積虧損情形。二、最近年度或半年度已依會計師在查核簽證時所出具之內部控制改進建議書確實改進。三、最近三年未曾受本法第一百…
- 行政期貨信託事業管理規則 第39條 …證券交易法第六十六條第四款規定之處分。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。七、投資外國期貨事業之總金額，不得超過期貨信託事業淨值百分之十。但有特殊需要經專案核准者，不在此限。期貨信託事業不符合前項第…
- 行政期貨信託事業管理規則 第40條 …關申請核准：一、董事會或股東會議事錄。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告。三、投資計畫書，應載明：（一）投資計畫：含投資目的及預期效益、資金來源及運用計畫、營業計畫、資金回收計畫；如為控股公司型態者，應將再轉投資之投資…
- 行政期貨信託事業管理規則 第47條 …業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且取得第一款或前款所定期貨交易分析人員或期貨商業務員之資格，並參加同業公會舉辦之期貨專業相關課程…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第7條 …證機構保證者，保證機構之名稱、地址、網址及電話。七、受益憑證簽證機構之名稱、地址、網址及電話。八、受益憑證事務代理機構之名稱、地址、網址及電話。九、基金之財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十、證券投資…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第21條 …間。二、基金發行總面額及受益權單位總數。三、受益憑證之發行及簽證。四、受益憑證之申購。五、基金之成立與不成立。六、受益憑證之上市及終止上市。七、基金之資產。八、基金應負擔之費用。九、受益人之權利、義務與責任。十、證券投資…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第10條 …預計影響數，及對前一年度期初保留盈餘之實際影響數等內容，洽請簽證會計師就合理性逐項分析並出具複核意見，作成議案提報董事會決議通過後，申請本會核准。經本會核准後期貨商應公告申報改用新會計政策之預計影響數及簽證會計師之複核意…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第12條 …章之一規定經董事會決議通過之永續相關財務資訊，該資訊得無須經簽證會計師查核或複核；所稱一定條件，由本會另定之。期貨商依公開發行公司年報應行記載事項準則編製之年報，並揭露第三十條至第三十三條及第三十四條之一規範之內容者，其…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …達影響重大者，關聯企業之財務報告應經會計師依照會計師受託查核簽證財務報表規則與審計準則之規定辦理查核。（三）採用權益法之投資有提供作質，或受有約束、限制等情事者，應予註明。二、不動產及設備：（一）係指用於商品或勞務之生產…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所查核簽證之財務報告認列或編製。但編製期中合併財務報告時，得依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所核閱之財務報告認列或編製。期貨商股票每股面額非屬…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第33條 期貨商應揭露下列有關簽證會計師之資訊：一、公費資訊：（一）給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容。所稱審計公費係指期貨商給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第34條 期貨商依第三十條至第三十三條規定編製、揭露之事項，應洽簽證會計師出具複核意見。有關前項會計師出具複核意見應遵循事項，由本會另定之。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第20條 基金銷售機構應符合下列資格條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額，採行無票面金額股者，每股淨值不低於十元。但取得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性…
- 行政期貨商設置標準 第12條 …公司章程。三、內部控制制度。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表及重大支出明細表。五、股東名冊。六、董事名冊及董事會議事錄。七、監察人名冊。八、經理人、業務員名冊及資格證明文件。九、董事、監察人、經理人及業務…
- 行政期貨商設置標準 第13條 …合下列各款規定者，得申請設置分支機構：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告，符合期貨商管理規則第十七條且無同規則第二十二條所定之情事者。但因合併或受讓其他期貨商之全部或主要部分營業或財產，而增設分支機構者，不在此限。二、…
- 行政期貨商設置標準 第16條 …分支機構檢具之內部控制制度相同者免附。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第17條 …及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。七、符合第六條規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。九、符合第十三條第二項第七款…
- 行政期貨商設置標準 第18條 …。四、董事會議事錄。五、內部控制制度。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第22條 …、住所、居所、身分證明文件及其授權書。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。十一、指定代理人辦理申請許可及設置分支機構所簽發之授權書。十二、其本公司出具願意提供本會相關交易資訊及紀錄之聲明文件。十三、案件檢查表。十四、其…
- 行政期貨商設置標準 第24條 …請兼營期貨業務，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損，且符合本會依證券交易法第四十九條所定之標準者。二、最近三個月未曾受本會依證券交易法第六十六條第一款所為之警告處分者。三、最近半年未曾受…
- 行政期貨商設置標準 第28條 …或董事會議事錄。六、董事及監察人名冊。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、符合第二十四條第六款規定之證明文件。九、已依第二十七條規定存入款項之證明文件。十、案件檢查表。十一、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第29條 …向期貨結算機構辦理結算交割之證明文件。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。十一、符合第六條規定之證明文件。十二、符合第二十四條第六款規定之證明文件。十三、符合第二十五條規定之證…
- 行政期貨商設置標準 第30條 …期貨業務檢具之內部控制制度相同者免附。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。九、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。十、符合第二十四條第六款規定之證明文件。十一、案件檢查表…
- 行政期貨商設置標準 第31條 …及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。八、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。九、符合第六條規定之證明文件。十、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。十一、符合第十三條第二項第七…
- 行政期貨商設置標準 第45條 …、因增加業務種類須訂定之內部控制制度。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、本國證券商申請者，符合第二十四條第六款規定之證明文件。八、符合第四十三條第五款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件…
- 行政期貨商設置標準 第46條 …向期貨結算機構辦理結算交割之證明文件。九、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。十、符合第六條規定之證明文件。十一、本國證券商申請者，符合第二十四條第六款規定之證明文件及證券商許可證…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第5條 …評等者，信用評等機構之名稱、地址及電話。五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式。七、銀行網址。
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容。四、簽證會計師公費資訊：（一）銀行應揭露給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容（附表三），有下列情事之一，應揭露下列事項…
- 行政證券投資信託事業管理規則（931030訂定） 第5條 …之一以上董事發生變動。五、變更公司或所經理證券投資信託基金之簽證會計師。但變更事由係會計師事務所內部調整者，不包括在內。六、有第三條第二款至第五款情事之一。七、向與公司具有公司法第六章之一所定關係企業之關係者，或公司董事…