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第 40 / 52 頁- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 會計師查核簽證財務報表，應先就財務報表所列各科目餘額與總分類帳逐筆核對，總分類帳並應與明細帳或明細表總額核對相符後，再依下列程序查核：一、現金及約當現金：（一）評估現金之內部控制制度，並抽盤庫存現金，如盤點日非為資產負債…
- 行政票券金融管理法 第4條 …經主管機關核准之短期債務憑證。二、票券金融業務：指短期票券之簽證、承銷、經紀或自營業務。三、票券金融公司：指經主管機關許可，為經營票券金融業務而設立之股份有限公司。四、票券商：指票券金融公司及經主管機關許可兼營票券金融業…
- 行政票券金融管理法 第5條 票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券。但下列票券，不在此限：一、國庫券。二、基於商品交易或勞務提供而產生，且經受款人背書之本票或匯票。三、經金融機構保證，且該金融機構經信用評等機構評等之短…
- 行政票券金融管理法 第6條 非票券商，不得經營短期票券之簽證、承銷、經紀或自營業務。
- 行政票券金融管理法 第21條 …其本公司、分公司分別核定，並於營業執照載明之：一、短期票券之簽證、承銷業務。二、金融債券之簽證、承銷業務。三、短期票券之經紀、自營業務。四、金融債券之經紀、自營業務。五、政府債券之經紀、自營業務。六、短期票券之保證、背書…
- 行政票券金融管理法 第22條 票券金融公司辦理前條第一項短期票券或債券之簽證、承銷、經紀或自營業務，應詳實記錄交易之時間、種類、數量、金額及顧客名稱。兼營票券金融業務之金融機構辦理票券金融業務，準用前項之規定。
- 行政票券金融管理法 第25條 票券商辦理短期票券或債券之簽證、承銷、經紀、自營、保證、背書或其他業務等，對於顧客之財務、業務或交易有關資料，除其他法律或主管機關另有規定者外，應保守祕密。
- 行政票券金融管理法 第27條 票券商辦理簽證，應盡善良管理人之注意。應經票券商簽證之短期票券種類，由主管機關定之。
- 行政票券金融管理法 第29條 …實辦理徵信調查，查證其發行計畫及償還財源，並取得經會計師查核簽證之財務報表及查核報告書，以決定承銷、保證或背書金額。但承銷之本票經其他金融機構保證者，不在此限。
- 行政票券金融管理法 第35條 …定者，得免辦理公告。前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第3條 …，並得免公告申報每月營運情形；年度合併財務報告應經會計師查核簽證，且其公告申報不得逾會計年度終了後六個月。但經註冊地國或上市地國主管機關核准得延長公告申報期限者，不在此限。三、自中華民國一百十會計年度起，第一上市（櫃）公…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第4條 …主管機關依法指派接管者。三、財務報告期間結束日後，該財務報告簽證會計師經主管機關處以停業處分致未及變更繼任簽證會計師者。發行人依前項規定申請延長公告申報期限，應於事實發生日之即日起算十五日內且於公告申報期限屆至前，檢具無…
- 行政境外基金管理辦法 第9條 …專撥營業所用資金達新臺幣七千萬元以上。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，不在此限。三、具有即時取得境外基金機構投資及相關交易資訊之必要資訊傳輸設備。四、最近半年…
- 行政境外基金管理辦法 第19條 銷售機構應符合下列資格條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額，採行無票面金額股者，每股淨值不低於十元。但取得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資…
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第3條 …業務人員，指為票券商管理或從事下列業務之人員：一、短期票券之簽證、承銷、經紀、自營或結算交割。二、短期票券之內部稽核或會計。前項為票券商管理第一款或第二款業務之人員，指票券商經理、副經理、襄理、科長、副科長或與其職責相當…
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第12條 …頗或不實之訊息，有礙金融市場之穩定。十一、辦理短期票券、債券簽證、承銷、經紀或自營業務及短期票券保證、背書業務，其實際承作利率，未考量市場風險、本身資金成本、營運成本及預期風險損失成本等因素，以不合理之利率招攬或從事業務…
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第2條 …同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商且最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值符合金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定之標準者。外國證券商申請設置者，專撥其在中華民國境內營業所用之資金，不得低於前開金管會規定之標準。…
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第3條 …來三年財務評估狀況。四、董事會議事錄。五、最近期經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表。六、證券商許可證照。七、證券商資格條件符合第二條第一項各款規定之文件。八、其他經金管會規定應提出之文件。金管會於接受申請文件後，應…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第40條 …定者，得免辦理公告。前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第11條 …近三個月平均逾放比率低於百分之二。三、最近二年度經會計師查核簽證無連續累積虧損。管理銀行與專營電子支付機構簽訂契約時，應向其出具聲明書，聲明符合前項各款條件。管理銀行與專營電子支付機構簽訂契約後，發生未符合第一項各款條件…
- 行政期貨交易所管理規則 第20條 …個月內及每會計年度終了後三個月內公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。期貨交易所遇有股東常會或會員大會承認之年度財務報告與公告並向本會申報之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內公告…
- 行政電子支付機構清償基金組織及管理辦法 第4條 …之五十。前項營業收入之範圍，以依本條例第三十五條經會計師查核簽證之財務報告所載者為準。兼營電子支付機構業務之銀行及中華郵政股份有限公司，應就前一年度所保管使用者支付款項每日餘額之和除以實際天數，按其前一年度十二月三十一日…
- 行政期貨交易法 第97條 …貨結算機構、期貨業、同業公會應定期向主管機關申報經會計師查核簽證或核閱之財務報告，並保存交易及業務上之紀錄。前項財務報告之編製準則、申報程序、公告事項及紀錄保存事項，由主管機關定之。
- 行政電子支付機構管理條例 第35條 …應於會計年度終了四個月內，編製業務之營業報告書、經會計師查核簽證之財務報告或製作其他經主管機關指定之財務文件，於董事會通過之翌日起算十五日內，向主管機關申報並公告之。
- 行政證券投資信託及顧問法 第22條 …託事業或其代表人擔任董事或監察人。五、擔任證券投資信託基金之簽證機構。六、與證券投資信託事業屬於同一金融控股公司之子公司，或互為關係企業。七、其他經主管機關規定不適合擔任基金保管機構。董事、監察人為法人者，其代表或指定代…
- 行政證券投資信託及顧問法 第36條 …主管機關規定應記載事項。發行受益憑證，除不印製實體者外，應經簽證；其簽證事項，準用公開發行公司發行股票及公司債簽證規則之規定。
- 行政證券投資信託及顧問法 第99條 …於每會計年度終了後三個月內，公告並向主管機關申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。前項年度財務報告之申報，應送由同業公會彙送主管機關。
- 行政證券投資信託及顧問法 第100條 …主管機關申報。前項年度財務報告，應經主管機關核准之會計師查核簽證，並經基金保管機構簽署，證券投資信託事業並應予以公告之。第一項年度財務報告及月報之申報，應送由同業公會彙送主管機關。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第7條 …代理機構之名稱、地址、網址及電話。五、期貨信託基金之財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。六、期貨信託事業或期貨信託基金經信用評等機構評等者，信用評等機構之名稱、地址、網址及電話。七、公開說明書之分送計畫…
- 行政期貨信託事業管理規則 第10條 …三分之ㄧ以上董事發生變動。五、變更公司或所經理期貨信託基金之簽證會計師。但變更事由係會計師事務所內部調整者，不包括在內。六、有第八條第三款至第六款情事之ㄧ。七、向與公司具有公司法第六章之ㄧ所定關係企業之關係者，或公司董事…