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第 40 / 48 頁- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …制制度規定時之處罰。保險業因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36條 保險業內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致保險業重大損失者，應立即作成報告陳核，並通知監察人（監事）或審計委員會，及通報主管機關，設有獨立董事者，應一併通知。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 …外分支機構當地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總機構之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董（理）事及監察人（監事），並提報最近一次董（理）事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主管機關要求採行之重大…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …券、期貨、金融相關機構或公開發行公司擔任法務、法令遵循、內部稽核、財務、股務或公司治理相關事務單位之主管職務達三年以上。二、公司治理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內至少進修十八小時外，每年應至少進修十二小時，其進修…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第37條 …公司應依本辦法之規定辦理。但外國保險業在台分公司之內部控制及稽核制度，如依其總公司所訂之相關內部控制及稽核制度規定，有不低於本辦法之規定者，得由外國保險業在台分公司提出總公司制度之詳細說明與我國制度之對照說明，經在台分公…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …團內資訊分享政策及程序。保險業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。保險業之子公司應向母公司陳報董（理）事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料，已設置…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …價格。（三）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（四）內部稽核制度之建立與執行。（五）有特定事件發生時，其對金融機構淨資產之影響。（六）其他必要事項。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …經營均能符合有關法令之規定，暨其執行是否有效。（二）詳閱內部稽核報告，查明受查金融機構業務法令遵循之稽核及改進情形。（三）就各項業務與相關金融法令及法規加以查核其遵循情形。（四）受查金融機構各項業務相關金融法令及法規之遵…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 保險業訂定從事衍生性金融商品交易處理程序，應有稽核、法令遵循與風險管理單位之高階主管人員及相關業務主管共同參與訂定或修正，並載明下列項目：一、交易原則與方針：應包括從事衍生性金融商品交易之種類、主要交易對象、交易策略（包…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第14條 …專業訓練。三、確保從事衍生性金融商品交易之財務會計處理及內部稽核人員必須具有足夠之專業知識或充分之專業訓練。四、監督交易損益情形，有異常時，應即向董（理）事會報告。五、至少應每月檢視持有之衍生性金融商品部位，評估績效是否…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第16條 保險業稽核單位應依下列原則辦理查核作業，至少按季作成稽核報告，提報董（理）事會通過：一、查核遵循從事衍生性金融商品交易處理程序及法令規定之情形。二、查核內部控制措施時，應包括查核內部牽制及勾稽功能。三、評估風險管理作業之…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8條 …託事業或證券投資顧問事業並應至少設置投資研究、財務會計及內部稽核部門。第一項專責部門主管及業務人員，除符合第四項及第五項規定外，不得辦理專責部門以外之業務，或由非登錄專責部門主管或業務人員兼辦。證券投資信託事業或證券投資…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 本條文有附件第11條 …書或會議紀錄。十一、經理人、精算人員、核保人員、理賠人員、總稽核及法令遵循主管等重要職員名冊（格式如附件五）。十二、公司章則及業務流程。十三、發起人無保險業負責人準則第三條各款情事之書面聲明（格式如附件三）。十四、股東所…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第26條 …與培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則與政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第2條 …，為推廣或招攬。五、辦理境外基金之募集、銷售及私募。六、內部稽核。七、法令遵循。八、主辦會計。九、辦理其他經核准之業務。
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第5-1條 證券投資顧問事業從事內部稽核及法令遵循之業務人員，應具備下列資格之一：一、依第四條第一項規定取得證券投資分析人員資格。二、經同業公會委託機構舉辦之證券投資信託及顧問事業之業務員測驗合格，並在專業投資機構從事證券、期貨或信…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第20條 …務從事第二條第二項第一款至第七款之部門主管及業務人員，除內部稽核部門主管外，應具備本規則所定資格。他業兼營證券投資顧問業務或全權委託投資業務者，除其他法律另有規定外，其從事第二條第二項第一款至第七款之部門主管及業務人員，…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第28條 …下列該子公司或分公司之相關資料，報主管機關備查：一、實施內部稽核之報告。二、經當地會計師查核簽證之財務報告。三、營運狀況基本資料。四、其他經主管機關規定之文件。
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第15條 …等原則與方針。二、作業程序。三、會計處理方式。四、內部控制及稽核制度。五、其他主管機關指定之事項。
- 行政共同信託基金管理辦法 第7條 …基金資產管理方法。四、保管本共同信託基金財產之內部控制及內部稽核制度。五、本法第七條第一款所定利害關係人之姓名。六、其他經主管機關規定應記載之事項。
- 行政共同信託基金管理辦法 第10條 …未依有關法令及一般公認會計原則編製，情節重大。八、內部控制或稽核制度未有效執行。九、上年度決算後呈現虧損。但設立後未滿二個完整會計年度者，不在此限。十、其他違反法令、同業公會章程、規範、決議或共同信託基金契約之情事，情節…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 本條文有附件第8條 …作情形及其與保險業公司治理實務守則差異情形及原因。十八、內部稽核之相關資訊。十九、非擔任主管職務之員工人數、年度員工平均福利費用及與前一年度之差異。二十、資通安全管理：（一）資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第2條 …員，指為證券商從事下列業務之人員：一、有價證券投資分析、內部稽核、自行查核、法令遵循或主辦會計。二、有價證券承銷、買賣之接洽或執行。三、有價證券自行買賣、結算交割或代辦股務。四、有價證券買賣之開戶、徵信、招攬、推介、受託…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第3條 …一項之部門主管、分支機構及簡易分支機構負責人、投資分析或內部稽核等職務者。二、業務員：從事前條第二項各款有價證券承銷、自行買賣、受託買賣、內部稽核或主辦會計等職務者。前項第二款業務員擔任內部稽核職務者，以參加金融監督管理…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …不得兼任國內外其他證券商任何職務。但證券商法令遵循人員、內部稽核人員、風險管理人員及主辦會計人員兼任國外證券關係企業相同性質職務者，不在此限。前項所稱關係企業，適用公司法關係企業章之規定。證券商之下列業務人員不得辦理登記…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第8條 證券商之承銷、自行買賣、受託買賣、結算交割、內部稽核、股務、財務等部門之主管、分支機構及簡易分支機構負責人、擔任受託買賣與結算交割部門之主管，除由金融機構兼營者，其內部稽核主管及財務部門主管得另依本會之規定外，應具高級業…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第10條 …券商業務者。上市或上櫃證券商及金融控股公司之證券子公司之內部稽核主管，除應具備前項資格條件外，其職位應等同於副總經理或同等職務，並應報經本會審查合格後始得充任。外國證券商在中華民國境內分支機構之承銷、自行買賣、受託買賣、…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第13條 …月十五日前將上月之異動情形彙總轉報本會備查。第一項證券商內部稽核業務人員之異動，所屬證券商應於異動前，先申請證券交易所、證券商業同業公會或證券櫃檯買賣中心核備後，始得異動之。
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第18-1條 證券商內部稽核主管督導辦理內部稽核工作不得有下列行為：一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。三、證券商因配置之內部稽核人員顯…
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第16條 …其相關資訊，至少應保存五年，並得提供主管機關、有關單位及內部稽核單位調閱。