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第 39 / 48 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第25條 …查核能力之專業人員執行有關使用電腦資訊系統處理各項作業之專案稽核，並將稽核結果報主管機關備查。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第29條 內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對業務及管理單位之查核辦理。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第31條 …務事業所訂內部控制制度規定時之處罰。各服務事業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十二條第一項有關適任與專任規定及第十七條第二項規定之情事，如有違反規定者，除法令另有規定外，各服務事業應於發現之日起一個月內調整其職務。各服務…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第32條 各服務事業之內部稽核主管有下列情形之一者，主管機關得視情節之輕重，予以糾正、命其限期改善或命令服務事業解除其內部稽核主管職務：一、有事實證明有與客戶不當資金往來之行為。二、濫用職權，有事實證明從事不正當之活動，或意圖為自…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第33條 …一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。四、未依期限申報年度稽核計畫實際執行情形。五、未依期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項之改善情形。六、未依…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第35條 各服務事業因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對主管機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-2條 …情形，由資訊安全長或負責資訊安全之最高主管與董事長、總經理、稽核主管聯名出具第二十四條規定之內部控制制度聲明書，於會計年度終了後三個月內提報董事會通過。各服務事業負責資訊安全之主管及人員，每年應至少接受十五小時以上資訊安…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-3條 …券、金融、期貨相關機構或公開發行公司擔任法務、法令遵循、內部稽核、財務、股務或公司治理相關事務單位之主管職務達三年以上。二、公司治理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內至少進修十八小時外，每年應至少進修十二小時，其進修…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 …持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人（監事）或審計委員會、董（理）事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董（理）事會及監察人（監事）或審計委…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …原則與方針、作業程序、公告申報程序、會計處理方式、內部控制與稽核制度。七、再保險作業：包括再保險方式、各種風險及承受風險之評估，再保險自留限額及再保險人、再保險經紀人之選擇。八、關於會計、總務、資源、人事管理及其他各種業…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …之目標，應建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機制及內部稽核制度等內部控制三道防線。為落實前項規範，保險業應配合採行下列措施：一、內部稽核制度：設置稽核單位，負責查核各單位，並定期評估各單位自行查核辦理績效。二、法令…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 內部稽核制度之目的，在於協助董（理）事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 保險業應規劃內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊，其內容至少應包括下列事項：一、年度稽核計畫之作業流程。二、對內部控制制度進行查核、評估，以衡量現行政策、程序之有效性、遵循程度，及其對各項營運活動之影響。三…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 保險業應設隸屬於董（理）事會之內部稽核單位，以超然獨立之精神，執行稽核業務，總稽核應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事）或審計委員會報告稽核業務。內部稽核單位應置總稽核綜理稽核業務，其資格應符合保險業負責人應具備資格…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 總稽核督導辦理內部稽核作業有下列情事者，主管機關得視情節之輕重，予以糾正、命其限期改善或命令保險業解除其總稽核職務：一、濫用職權，從事不正當之活動，或假借權力，以圖謀本身或他人之利益，或利用職務上機會，損害保險業或他人。…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 …理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專職內部稽核人員，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。內部稽核單位人員之任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由總稽核簽報，經董（理）事長核定後辦理。但涉及其他管…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 保險業內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之保險檢查經驗；或大專院校畢業、高等考試或相當於高等考試、國際內部稽核師之考試及格並具有二年以上保險業務經驗；或至少有五年之保險業務經驗；或曾任會計師事務所查帳員、電腦公…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情事，對於所取得之資訊，對外洩漏或為己圖利或侵害保險業之利益。二、對於以前執行之業務於一年內進行稽核作業或與自身有利害關…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 內部稽核單位之稽核人員應於就任前或就任後半年內分別參加主管機關認定機構所舉辦之下列訓練：一、初任稽核人員應參加稽核人員研習班或電腦稽核研習班六十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。二、領隊稽核人員應參加領隊稽核研習…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …者，應於就任前或就任後半年內具備下列條件之一：一、曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上。二、參加主管機關認定機構所舉辦之稽核人員研習班或電腦稽核研習班或一般主管稽核研習班，經前述訓練機構考試及格且取得…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 內部稽核單位對財務、業務、資訊及其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核，並依實際需要辦理專案查核；對國外分支機構（含辦事處）之查核方式得以表報稽核替代或彈性調整實地查核頻率。內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18-1條 保險業得向主管機關申請核准採行風險導向內部稽核制度，如第三十八條第三項子公司經評估有未予納入該制度實施者，應提供評估文件。主管機關得視保險業之資產規模、業務風險及其他必要情況，請保險業申請採行風險導向內部稽核制度。保險業…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 保險業辦理一般查核，其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 內部稽核單位對主管機關、會計師、內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）與自行查核所提列之檢查意見或查核缺失事項及內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善辦理情形，以書面提報董（理）事會…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 保險業應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，於每年一月底前依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 保險業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十五條之規定，如有違反規定者，應於發現之日起一個月內調整其職務。保險業依第二十一條規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十四條及第十六條規定，如有違反規定者，…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 本條文有附件第25條 …慎評估檢討內部控制制度之執行情形，由董（理）事長及總經理、總稽核及總機構法令遵循主管聯名出具內部控制制度聲明書（附表），並提報董（理）事會通過，於每年三月底前，依本法第一百四十八條之一規定併年度報表，報主管機關備查。保險…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …其中保險合作社得不受第三項不得兼任內部其他職務規定之限制。總稽核、稽核單位主管及內部稽核人員，不得兼任第二項所定之總機構法令遵循主管。保險業任免總機構法令遵循主管應經董（理）事會全體董（理）事二分之一以上同意，並報主管機…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 …單位法令遵循主管落實執行相關內部規範之導入、建置與實施。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項第四款規定。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 …業單位建立適當獎懲機制，以循序建立全公司法令遵循文化。十、總稽核依第十一條第一項至少每半年向董（理）事會及監察人或審計委員會報告之稽核業務事項，應包括法令遵循單位辦理績效及全公司法令遵循程度之評估意見。適用前項規定之保險…