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第 38 / 54 頁- 行政期貨信託事業管理規則 第11條 …義持有者，指具備下列要件：一、直接或間接提供股票與他人或提供資金與他人購買股票。二、對該他人所持有之股票，具有管理、使用或處分之權益。三、該他人所持有股票之利益或損失全部或部分歸屬於本人。
- 行政期貨信託事業管理規則 第19條 期貨信託事業之資金，不得貸與他人、購置非營業用之不動產或移作他項用途。非屬經營業務所需者，其資金運用以下列為限：一、國內之銀行存款。二、購買國內政府債券或符合主管機關核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上之有價證券。…
- 行政期貨信託事業管理規則 第26條 …賣時，為自己或他人之利益買入或賣出，或無正當理由，與受託投資資金為相對委託之交易。三、為虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。四、運用期貨信託基金從事期貨交易及期貨相關現貨商品買賣時，未將證券商、期貨商或其他交易對手退還手…
- 行政期貨信託事業管理規則 第40條 …、投資計畫書，應載明：（一）投資計畫：含投資目的及預期效益、資金來源及運用計畫、營業計畫、資金回收計畫；如為控股公司型態者，應將再轉投資之投資計畫一併提出。（二）業務經營規劃：含公司簡介、公司組織、設置地點、資本額、其他…
- 行政期貨信託事業管理規則 第41條 期貨信託事業經核准投資外國期貨事業後，對於資金之匯出、被投資外國期貨事業之登記或變更登記證明文件等，應於取得證明文件後五日內申報主管機關備查。前項資金之匯出應經主管機關核准，並依管理外匯條例有關規定辦理。期貨信託事業應於…
- 行政期貨信託事業管理規則 第50條 …業兼營期貨信託事業，基金經理人不得兼任共同信託基金業務、自有資金之投資或交易決策人員。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …要說明下列資料：1.經濟發展及各主要產業概況。2.外匯管理及資金匯出入規定。3.最近三年當地幣值對美元匯率之最高、最低數額及其變動情形。（二）主要投資證券市場，簡要說明下列資料：1.最近二年發行及交易市場概況。（附表一、…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …資產價值百分之一以上者，列示該股票之名稱、股數、每股市價、投資金額及投資比率。（附表六）（三）投資單一債券金額占基金淨資產價值百分之一以上者，列示該債券之名稱、投資金額及投資比率。（附表七）（四）投資單一基金受益憑證金額…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …有價證券係指期貨商從事期貨自營業務或本國專營期貨經紀商以自有資金從事期貨交易，以有價證券所繳交之交易保證金、權利金。（四）期貨交易保證金－有價證券評價調整係指期貨商從事期貨自營業務或本國專營期貨經紀商以自有資金從事期貨交…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …之款項，應分別列明。二、應付商業本票：（一）為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之商業本票。（二）應付商業本票應以有效利息法之攤銷後成本衡量。但未付息之應付商業本票若折現之影響不大，得以原始票面金額衡量。（三）應付商…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 …部門財務報表時，應於權益項目下單獨列示指撥期貨部門專用之營運資金。期貨商得選擇將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘或其他權益並於附註中揭露。確定福利計畫之再衡量數認列於其他權益者，後續期間不得重分類至損益或轉入保留盈餘…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第17條 …期貨商資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、營運資金：外國期貨商專撥在中華民國境內分支機構營業所用之資金。二、累積盈虧：外國期貨商在中華民國境內分支機構尚未匯回總公司之盈餘或未經彌補之虧損。依有關法令提撥之特…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第20條 外國期貨商之權益變動表應列明營運資金及累積盈虧之期初餘額、本期增減原因及金額、期末餘額等資料。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第22條 …資訊。七、管理資本之目標、政策及程序，及資本結構之變動，包括資金、負債及權益等。八、會計處理因特殊原因變更而影響前後各期財務資料之比較者，應註明變更之理由與對財務報告之影響。九、財務報告所列金額，有註明評價基礎之必要者，…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）資金貸與他人。（二）為他人背書保證。（三）取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上。（四）處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第29條 …後成本衡量之金融資產－流動明細表。（六）期貨交易保證金－自有資金明細表。（七）期貨交易保證金－有價證券明細表。（八）客戶保證金專戶餘額明細表。（九）客戶保證金專戶－銀行存款明細表。（十）客戶保證金專戶－有價證券明細表。（…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第32條 …貨商損益之影響及未來因應措施。（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。（三）國內外重要政策及法律變動對期貨商財務業務之影響及因應措施。（四）科技改變…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第34-1條 …可合理預期將於短、中、長期影響期貨商之現金流量、籌資可得性或資金成本之重大資訊；所稱重大，係指永續相關財務資訊之遺漏、誤述或模糊可合理預期將影響一般用途財務報告主要使用者以該等資訊所作決策之情形。二、期貨商編製永續相關財…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第12條 …效期間生效。依第一項規定申報生效之募集或追加募集案件，如涉及資金之匯出、匯入，或為貨幣市場證券投資信託基金者，證券投資信託事業應於募集前取具中央銀行同意函，始得募集。但已依第十八條第二款取得中央銀行同意者，不在此限。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第13條 …者，得退回其申請案件。依第一項規定申請核准之募集案件，如涉及資金之匯出、匯入，或為貨幣市場證券投資信託基金者，由本會洽經中央銀行同意後核准。但已依第十八條取得中央銀行同意者，不在此限。
- 行政期貨商設置標準 第20條 …可業務種類，依第八條所定金額，專撥其在中華民國境內營業所用之資金；其再經許可增設之每一分支機構，應依第十四條所定金額增撥營業所用資金。外國期貨商僅申請經營國外期貨交易複委託業務，而不接受個別期貨交易人委託者，應專撥其在中…
- 行政期貨商設置標準 第25條 …貨業務，應按兼營種類依第八條所定金額，指撥相同數額之專用營運資金。本國證券商得依下列各款規定之一，申請兼營期貨經紀業務並指撥專用營運資金：一、申請兼營國內股價類期貨及選擇權契約經紀業務者，應指撥專用營運資金新臺幣五千萬元…
- 行政期貨商設置標準 第31條 …理規則第十四條規定繳存營業保證金之證明文件。六、增撥專用營運資金之證明文件。七、可即時取得交易市場資訊及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。八、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。…
- 行政期貨商設置標準 第40條 …業務者，應按兼營種類依第八條所定金額，指撥相同數額之專用營運資金。外國證券商或金融機構得依下列各款規定之一，申請兼營期貨經紀業務並指撥專用營運資金：一、申請兼營國內股價類期貨及選擇權契約經紀業務者，應指撥專用營運資金新臺…
- 行政期貨商設置標準 第46條 …理規則第十四條規定繳存營業保證金之證明文件。五、增撥專用營運資金之證明文件。六、可即時取得交易市場資訊及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。七、得於期貨交易所從事期貨交易之證明文件。八、得向期貨結算機構辦理結算交割之證明…
- 行政期貨商設置標準 第47條 …，或其申請增加業務種類時，按其法定最低專撥在我國境內營業所用資金四千分之一計算。三、本國金融機構兼營期貨業務者或其申請增加業務種類時，按其法定最低指撥專用營運資金四千分之一計算。四、本國期貨商設置分支機構者，為新臺幣三千…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第7條 …、限制員工權利新股及併購（包括合併、收購及分割）之辦理情形暨資金運用計畫執行情形。四、營運概況。五、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項。六、特別記載事項。符合一定條件之銀行，其年報除前項應記載事項外，並應以專章方…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第10-1條 …露可合理預期將於短、中、長期影響銀行之現金流量、籌資可得性或資金成本之重大資訊；所稱重大，係指永續相關財務資訊之遺漏、誤述或模糊可合理預期將影響一般用途財務報告主要使用者以該等資訊所作決策之情形。二、編製永續相關財務資訊…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第17條 資金運用計畫執行情形應記載下列事項：一、計畫內容：截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者，應詳細說明前開各次發行或私募有價證券計畫內容，包括歷次變更計畫內容、資金…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第20條 ….流動性風險包括資產與負債之到期分析，並說明對於資產流動性與資金缺口流動性之管理方法。（附表二十六）（二）國內外重要政策及法律變動對銀行財務業務之影響及因應措施。（三）科技改變（包括資通安全風險）及產業變化對銀行財務業務…