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第 38 / 198 頁- 行政證券商同業公會業務管理規則 第4條 證券商同業公會應於提報年度總預算前，擬具年度業務計畫與預算，申報本會核定，修正時亦同；於每季結束後十五日內，編製年度業務計畫與預算截至該季之執行情形，申報本會備查。證券商同業公會應依本會核定之年度業務計畫與預算執行之。
- 行政證券商同業公會業務管理規則 第11條 證券商同業公會應於每會計年度終了後三個月內，向本會申報年度工作報告及經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政證券商辦理有價證券借貸管理辦法 第4條 …檯買賣中心審查並轉報主管機關核准：一、內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、董事會議事錄。四、符合第三條第一項第一款、第二款及…
- 行政證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第5條 …，報請主管機關核准：一、公司章程。二、內部控制制度。三、最近年度經會計師查核簽證之年度財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。四、董事會議事錄。五、符合第三條第一項第七款之證明…
- 行政證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第9條 證券商經核准辦理有價證券買賣融資融券業務後，其依規定所報年度財務報告之淨值未達第三條第一項第一款規定之條件者，由主管機關通知其應於一年內補正，逾期不補正者，廢止其核准。
- 行政證券期貨控股事業管理規則 第10條 證券期貨控股事業應於年度開始三個月前，擬具年度業務計畫，於年度開始二個月前擬具預算，申報主管機關核准，修正時亦同；於每季結束後十五日內，編製年度業務計畫截至該季之執行情形，申報主管機關備查。證券期貨控股事業應依主管機關核…
- 行政存款保險條例 第5條 存保公司每年度收入總額減除各項成本費用及損失後之餘額，應全數提存保險賠款特別準備金。
- 行政存款保險條例 第20條 …險賠款特別準備金抵沖，不足抵沖部分，應列入遞延帳戶，並由以後年度提存保險賠款特別準備金抵沖之。
- 行政存款保險條例 第36條 …險賠款特別準備金抵充，不足抵充部分，應列入遞延帳戶，並由以後年度提存該準備金抵沖之。如有收益，列入該準備金帳戶。
- 行政金融機構申請參加存款保險審核標準 第4條 …會資料）。如有第五條第一項第一款至第四款之相關財務資料及最近年度經會計師查核簽證之財務報告者應併予提供。六、內部控制制度、風險管理制度（含流動性及資訊安全之控管）及內部稽核制度。七、公司（機構）治理制度。八、董（理）事、…
- 行政金融機構合併法 第13條 …，得於十五年內認列損失。前項合併之金融機構，其虧損及申報扣除年度之會計帳冊簿據完備，均使用所得稅法第七十七條所定之藍色申報書或經會計師查核簽證，且如期辦理申報並繳納所得稅額者，合併後存續機構或新設機構於辦理營利事業所得稅…
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第14條 跨行金融資訊網路事業應訂定年度資訊安全相關業務人員在職訓練計畫。
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第30條 跨行金融資訊網路事業每屆營業年度終了，應向主管機關提出年度營運報告及其他營運有關文件，主管機關於必要時，並得派員實地檢查，經營者不得拒絕。
- 行政金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地通報辦法 第3條 …年十二月三十一日為結算基準日，應依法務部調查局所定之格式編製年度報告，記載該金融機構於結算基準日當日依本法第七條所管理或持有一切經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產上利益，並於次年三月三十一日前提報法務部調查局備查。…
- 行政信用合作社投資有價證券辦法 第12條 本辦法所稱核算基數，指上會計年度決算後淨值，扣除下列項目後之餘額：一、信用合作社對銀行持股超過一年以上者，其原始取得成本。二、持有各合作社聯合社社股之原始取得成本。三、經中央主管機關核准轉投資銀行以外之其他企業之原始取得…
- 行政信用合作社法準用銀行法第三十三條授權規定事項辦法 第5條 本辦法所稱核算基數，係指各信用合作社上一會計年度決算後淨值減上一會計年度決算時社員已繳股金總額半數。
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第5條 公會於向會員大會提報年度總預算一個月前，應擬具業務計畫及預算，報金管會核定，修正時亦同。公會應依金管會核定之年度業務計畫及預算執行之。
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第6條 公會應於年度終了後三個月內，將年度工作報告與經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表或現金流量表、資產負債表、財產清冊及基金收支表等報金管會備查。
- 行政信託業辦理政黨政治團體財產信託公告辦法 第4條 信託業辦理政黨政治團體財產信託之期間，信託業應於每屆營業年度終了後四個月內，將下列各款事項於其所在地之報紙或依主管機關指定之方式公告，並函報政黨或其他政治團體之主管機關備查及副知主管機關：一、委託人之名稱及住所。二、截至…
- 行政動產擔保交易法施行細則 第12條 登記機關於年度終了後，應將上年度登記繼續有效部分之各項紀錄，轉列於當年度登記內，以便查考。
- 行政國際金融業務分行設立及應遵行事項辦法 第2條 …申請前一年於全世界銀行資本或資產排名居前五百名以內，或前三曆年度與中華民國銀行及主要企業往來總額在十億美元以上，且中、長期授信總額達一億八千萬美元。但其母國政府與我國簽訂之經貿協定另有特別約定者，從其約定。三、自有資本與…
- 行政國際金融業務分行設立及應遵行事項辦法 第3條 …七、該銀行母國金融主管機關或執業會計師簽發之有關該銀行上會計年度自有資本與風險性資產比率計算書驗證本。八、外國銀行母國金融主管機關所出具同意在我國設立國際金融業務分行，並與我國合作分擔該銀行合併監督管理義務及證明該銀行財…
- 行政發行國際通用電子票證或與國外機構合作發行電子票證之審核標準及管理辦法 第3條 …符合下列條件：一、最低實收資本額為等值新臺幣三億元。二、前三年度決算後無虧損及累積虧損。三、已取得該國發行電子票證業務之執照或許可證明。四、最近三年無違反得使用國際通用電子票證地區之相關法令。五、其他經主管機關規定之條件…
- 行政發行國際通用電子票證或與國外機構合作發行電子票證之審核標準及管理辦法 第4條 …票證，除應符合前條第一項規定外，並應符合下列條件：一、最近半年度自有資本與風險性資產之比率不得低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定之比率，且其資本適足率達該條規定之比率加計二個百分點以上。二、最近半年度逾期放款…
- 行政過渡銀行設立及業務管理辦法 第19條 過渡銀行經營期間之年度決算如有盈餘，應全額提存為法定盈餘公積作為填補累積虧損之用。
- 行政電子票證發行管理條例 第19條 …商品。信託業者運用信託財產所生之孳息或其他收益，應於所得發生年度，減除成本、必要費用及耗損後，依信託契約之約定，分配予發行機構。信託契約之應記載及不得記載事項，由主管機關定之。持卡人對於存放於信託業者之信託財產，就因電子…
- 行政電子票證發行管理條例 第23條 發行機構應於會計年度終了四個月內，編製電子票證業務之營業報告書、經會計師查核簽證之財務報告或製作其他經主管機關指定之財務文件，於董事會通過及監察人承認後十五日內，向主管機關申報及公告。前項財務報告應經監察人承認之規定，對…
- 行政電子票證發行機構負責人兼職限制及應遵行事項準則 第6條 …構。二、與該發行機構有財務或業務往來，且該金額達該發行機構上年度營業收入百分之三十以上之機構。前項第二款機構屬下列情形之一者，發行機構之董事或監察人得由該款機構之負責人兼任：一、發行機構之股東。二、發行機構之關係企業。三…
- 行政電子票證應用安全強度準則 第15條 發行機構應按季向主管機關申報異常交易金額，若年度累計總金額超過實收資本額之百分之一，應即向主管機關提報改善計畫。
- 行政電子票證應用安全強度準則 第17條 發行機構應委託會計師查核依本準則規定辦理之情形，並於年度終了後二個月內，將查核情形報主管機關備查。