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第 37 / 54 頁- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第21條 查核報告應記載下列事項：一、報告收受人。二、受查資產證券化關係人之名稱。三、受查期間及範圍。四、專門職業及技術人員查核工作之依據。五、查核程序。六、專門職業及技術人員之查核結果及建議。七、報告使用範圍之限制。八、專門職業…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第23條 查核費用由受查資產證券化關係人與專門職業及技術人員自行議定，並由受查資產證券化關係人負擔。查核費用無法議定者，由主管機關與專門職業及技術人員按估計之合理工作小時、專門職業及技術人員及其助理人員之每小時費率為基礎共同議定之…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第24條 …管機關於收到專門職業及技術人員之查核報告並告知受查資產證券化關係人後，受查資產證券化關係人應即將查核費用支付予專門職業及技術人員。如因可歸責於受查資產證券化關係人之原因，致專門職業及技術人員無法繼續其查核工作時，除對受查…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第25條 受查資產證券化關係人拒絕支付查核費用者，依本條例第一百十五條規定，處新臺幣六十萬元以上三百萬元以下罰鍰。
- 行政國際金融業務條例 第5條 …中央銀行法等有關規定之限制。國際金融業務分行有關同一人或同一關係人授信及其他交易限制、主管機關檢查或委託其他適當機構檢查、財務業務狀況之申報內容及方式、經理人資格條件、資金運用及風險管理之管理辦法，由金管會洽商中央銀行定…
- 行政國際金融業務條例 第5-1條 國際金融業務分行有關利害關係人授信之限制，準用銀行法第三十二條至第三十三條之二、第三十三條之四及第三十三條之五規定。違反前項準用銀行法第三十二條、第三十三條、第三十三條之二或第三十三條之四規定者，其行為負責人處三年以下有…
- 行政國際金融業務條例 第22-1條 …新臺幣一百萬元以上五百萬元以下罰鍰：一、違反有關同一人或同一關係人之授信或其他交易限制。二、於主管機關派員或委託適當機構，檢查其業務財務及其他有關事項時，隱匿、毀損有關文件或規避、妨礙、拒絕檢查。三、違反主管機關就其資金…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第20條 …具之承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等聲明書。第一項公司債應向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請櫃檯買賣。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第70條 …情節重大者。但已補提股東會通過者，不在此限。七、公司內部人或關係人認購本次私募有價證券未符合公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項規定，情節重大者。但取得證券交易所或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核發同意函者，不在此限…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第2條 …載之內容，必須具有時效性。公開說明書刊印前，發生足以影響利害關係人判斷之交易或其他事件，均應一併揭露。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …聲明承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等。二、銷售對象僅限櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者，應依前款第一目、第二目、第五目及第六目規定辦理。銀行、票券、證券、期貨、…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形。所放棄之現金增資股洽關係人認購者，尚應揭露該關係人之姓名、與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數。（附表十二）（五）最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第18條 …份未來移轉之條件及限制。五、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人時，並應列明與關係企業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見。六、股份交換之合作契約。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第19條 …變動原因。但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象如為個人且非關係人者，得以代號為之。（附表三十五、附表三十六）（六）最近二年度生產量值：按部門別或主要產品別，列明最近二年度之生產量、生產值及產能，並作變動分析。（附表三十…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第25條 …。六、預計可能產生效益。七、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人者，並應列明與關係企業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見。八、股份交換之合作契約。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第31條 …價圈購對外公開承銷之案件，證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書。十三、其他必要補充說明事項。發行人視所營事業性質，委請在技術、業務、財務等各方面具備專業知識及豐富經驗之專家，就發行人目前營運狀況…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第36條 …年度之營業計畫及產銷計畫。（六）逐項列明最近一年內發起人及其關係人間有無重大資產交易、資金融通及背書保證情形（附表六十六），或其他交易事項。五、代收股款之銀行名稱、地址及發起人已依規定繳足股款之證明。六、招股章程。七、證…
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第6條 …行法所規範之銀行及保險法所規範之保險公司召開股東會，股東及其關係人應持有公司已發行股份總數百分之十以上，並符合下列條件之一：（一）依金融控股公司法第十六條第一項、第三項、銀行法第二十五條第三項、第五項、保險法第一百三十九…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第8條 …行。八、資金貸與他人之管理。九、財務及非財務資訊之管理。十、關係人交易之管理。十一、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程等。十二、對子公司之監督與管理。十三…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、董事會議事運作之管理。五、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第16條 …明知公司之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、因職務上之廢弛，致損及公司或利害關係人之權益等情事。三、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情事，意圖為自…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第26條 …會計師專案審查公開發行公司內部控制制度之目的，係使公司之利害關係人，瞭解該公司之內部控制制度設計及執行是否有效。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第37條 …性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見，以單獨一段文字，於審查報告中作適當之說明。第一項專案審查所應涵蓋之期間，…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …錄及有關憑證，以確定收入紀錄之可靠性，並將本期新增銷貨客戶屬關係人且交易金額重大者，或本期新增為前十名銷貨客戶者納入查核樣本，並瞭解本期新增為前十名銷貨客戶之交易性質及合理性，以及與本期新增為前十名進貨廠商間是否具關聯性…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第24條 …管理階層與重大客戶及供應商間之關係，並應查明有無受查者未提供關係人交易情形。四、查明重要子公司營業收入、毛利率、獲利之表現及變化趨勢是否與同業存有重大差異。如有前開情形者，應查明及分析其合理性；必要時，應取得外部機構之相…
- 行政票券金融管理法 第30條 主管機關對於票券金融公司就同一企業、同一關係人或同一關係企業辦理短期票券之保證、背書，得予合理限制；其限額，由主管機關定之。前項所稱同一關係企業之範圍，依公司法第三百六十九條之一至第三百六十九條之三、第三百六十九條之九及…
- 行政票券金融管理法 第40條 …業，或與本公司負責人、職員或主要股東，或與本公司負責人之利害關係人為不動產交易時，須合於營業常規，並應經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意。
- 行政票券金融管理法 第44條 …其營運狀況之表報、報告或資料。主管機關於必要時，得命票券商之關係人，於限期內據實提報財務報告、財產目錄或其他有關資料及報告。
- 行政票券金融管理法 第45條 主管機關得隨時派員，或委託適當機構，檢查票券商或其關係人之業務、財務及其他有關事項。主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員，為前項規定事項之檢查，並向主管機關據實提出報告；其費用，由票券商負擔。
- 行政票券金融管理法 第65條 票券商或其關係人，於主管機關依第四十四條規定，要求其於限期內據實提出表報、報告或其他有關資料；或依第四十五條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢查業務、財務及其他有關事項時，其負責人或職員有下列情形之一…