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第 37 / 52 頁- 行政證券投資顧問事業管理規則（931030訂定） 第20條 …投資顧問業務者，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但證券投資顧問事業取得營業執照未滿一個完整會計年度者，或信託業由銀行兼營者，其最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（931030訂定） 第21條 …請書，並檢具下列文件，向本會申請核准：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。二、符合前條第一項第二款之聲明書。三、經營外國有價證券投資顧問業務之內部管…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（931030訂定） 第25-2條 …投資顧問服務者，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，或信託業由銀行兼營者，其最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等級管…
- 行政國家發展委員會主管財團法人管理監督作業辦法 第5條 …建立內部控制及稽核制度，報本會備查；其財務報表應經會計師查核簽證；並應依本會所訂之財團法人誠信經營規範指導原則，訂定誠信經營規範。
- 行政證券商設置標準 第10-2條 …且不得為閉鎖性股份有限公司。三、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表顯示淨值不低於第三條所定金額，且不低於公司股本之三分之二。前開公司股本如有以非現金方式出資抵充之股數，不得超過公司已發行股份總數之四分之一，且申…
- 行政證券商設置標準 第16-1條 …請兼營證券業務，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損，並符合期貨商管理規則第十七條且無同規則第二十二條所定之情事。二、最近三個月未曾受本會為警告之處分。三、最近半年未曾受本會依本法第六十六…
- 行政證券商設置標準 本條文有附件第17條 …兼營證券業務，除應檢具前項書件外，並應檢具最近期經會計師查核簽證之財務報告及具備經營證券及期貨業務風險區隔與利益衝突之操作規則。
- 行政證券商設置標準 第20條 …或簡易分支機構，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額且其財務狀況符合本會依本法第四十九條所定之標準者。但因合併或受讓而增設分支機構或簡易分支機構者不受最近期財務報告每股淨值不低…
- 行政證券商設置標準 第25-2條 …券承銷、自行買賣及行紀或居間等三種業務，且最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值不低於新臺幣三十億元者。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額且其財務狀況符合本會依本法第四十九條所定之標準者。三、符合第…
- 行政證券商設置標準 第28條 …者。第一項第一款所稱財務結構健全者，係指其最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額者。
- 行政證券商設置標準 本條文有附件第31條 …分支機構申請書（格式如附件十）。二、公司章程或相當於公司章程簽證本。三、營業計劃書：載明業務經營之原則、內部組織分工、人員招募、場地設備概況及未來三年之財務預測。四、第十一條規定之內部控制制度。五、其本國證券主管機關或相…
- 行政證券商設置標準 第33-2條 …管機關或相關機構所發證券商執照及證明第三十三條之一規定之文件簽證本。三、公司章程或相當於公司章程簽證本。四、董事會對於申請在中華民國設立代表人辦事處之決議錄簽證本。五、最近三年經會計師查核簽證資產負債表簽證本。六、指派代…
- 行政金融監督管理委員會監理年費檢查費計繳標準及規費收取辦法 第5條 本辦法所稱營業收入之範圍，以經會計師查核簽證之財務報表所載者為準。本辦法所稱保險機構實質營業收入之範圍，除應依第三項規定計算者外，以第一款至第三款之合計數扣除第四款之各目合計數為準，其中第二款、第四款第二目不包括屬於分離…
- 行政不動產證券化條例 第37條 …應編號、載明下列事項及由受託機構之代表人簽名、蓋章，並經發行簽證機構簽證後發行或交付之：一、表明其為不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券之文字。二、受益證券發行日或交付日及到期日。三、受益證券發行總金額。四、不…
- 行政不動產證券化條例 第44-1條 …不動產投資信託基金或不動產資產信託之信託財產作成經會計師查核簽證之下列書表，向信託監察人報告，並通知各受益人：一、資產負債表。二、損益表。三、信託財產管理及運用之報告書。前項書表之內容，不得有虛偽或隱匿之情事。不動產投資…
- 行政不動產證券化條例 第46-1條 …相當之注意，並有正當理由確信其主要內容無虛偽、隱匿情事或對於簽證之意見有正當理由確信其為真實者，免負賠償責任。
- 行政公開收購說明書應行記載事項準則 第7條 …二年者，以所有開業年度者為限。（六）最近期公告並經會計師查核簽證或核閱之財務報告。（七）自所檢附最近期財務報告資產負債表日至提出申報前，有任何財務及業務上之重大改變，均應提出說明，如無重大改變，公開收購人亦應作出無重大改…
- 行政外國銀行在臺分行發行新臺幣金融債券辦法 第5條 …金額達新臺幣一千萬元以上尚未改善者。四、最近一期經會計師查核簽證或經主管機關檢查之累積盈虧扣除出售不良債權未攤銷損失後為負者。但新設立分行未滿三年者，不在此限。
- 行政公開發行公司年報應行記載事項準則 第5條 …、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話。四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式。六、公司網址。
- 行政公開發行公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容。四、簽證會計師公費資訊：（一）應揭露給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容（附表二之四），有下列情事之一，應揭露下列事項…
- 行政同一人或同一關係人持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 本條文有附件第6條 …表（附表五）。同一人或同一關係人為法人時，其最近三年經會計師簽證之資產負債表、損益表及現金流量表；開業不及三年者，以所有開業年度者為限。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者，得以自行編製之財務報表替代。
- 行政受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則 本條文有附件第4條 …）。十三、受託機構或特殊目的公司與信用增強機構所簽訂並經律師簽證之信用增強契約（無者免附）。十四、會計師出具對資產信託或讓與是否符合一般公認會計原則、資產之評價方法、基本假設及價格允當性意見。十五、有關之避險計畫與文件。…
- 行政受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法 本條文有附件第6條 …定有信用增強機構者，檢附受託機構與信用增強機構所簽訂並經律師簽證之信用增強契約。二十二、受益證券有經信用評等機構評定其等級者，檢附信用評等機構出具之信用評等報告。二十三、會計師出具不動產投資信託是否符合一般公認會計原則之…
- 行政受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法 本條文有附件第7條 …定有信用增強機構者，檢附受託機構與信用增強機構所簽訂並經律師簽證之信用增強契約。二十三、會計師出具不動產資產信託是否符合一般公認會計原則之意見書。二十四、委託人財務業務自評書（附件十四）。二十五、申報生效案件，受託機構出…
- 行政金融控股公司之子公司減資辦法 第3條 …年度及半年度（申請日期逾年度六個月者）財務報表均經會計師查核簽證出具無保留意見或修正式無保留意見，且財務健全，無虧損及累積虧損情形。二、最近年度及半年度（申請日期逾年度六個月者）已依會計師於查核簽證時所出具之內部控制改進…
- 行政金融控股公司之子公司減資辦法 本條文有附件第6條 …。三、最近年度及半年度（申請日期逾年度六個月者）經會計師查核簽證之財務報告及查核報告書。四、最近年度及半年度（申請日期逾年度六個月者）會計師在查核簽證時所出具之內部控制改進建議書及金控子公司改善情形。五、會計師覆核之案件…
- 行政公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 第23條 …之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
- 行政公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 第26條 …或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。
- 行政金融控股公司發行公司債辦法 第6條 …請（報）發行公司債：一、最近一次以合併基礎計算且經會計師查核簽證之財務報告有累積虧損者。但最近一年內該公司或該公司債經信用評等機構評等達一定等級以上者，不在此限。二、申請（報）發行前一年內有新臺幣壹億元以上舞弊案件發生者…
- 行政金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則 第9條 …有效經營金融控股公司業務者。金融控股公司前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣一兆元以上者，其董事在五人以下者，應有三人，人數超過五人者，每增加三人應再增加一人，其設有常務董事者，應有三人以上具備前項各款所列資格之一…