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第 36 / 54 頁- 行政票券金融公司設立標準 第5條 …發起人依第六條第一項規定開設專戶存儲股款之證明。七、發起人之資金來源說明。八、預定總經理、副總經理、總稽核之資格證明。九、公司章程，應含董事會之職責及其與經理部門職權之劃分。十、會計師及律師之審查意見。十一、其他經主管機…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4條 …督管理委員會（以下簡稱金管會）核定之有價證券。依前項規定匯入資金尚未投資於國內證券者，金管會得視國內經濟、金融情形及證券市場狀況，對其資金之運用予以限制；其限制比例，由金管會會商外匯業務主管機關意見後定之。證券投資信託事…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4-1條 …境內發行之外幣計價普通公司債或不具股權性質之金融債券，其匯入資金未辦理新臺幣結匯者，不適用本辦法。境外華僑及外國人投資國內發行公司在境內發行之外幣計價普通公司債或不具股權性質之金融債券，其匯入資金未辦理新臺幣結匯者，不適…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第13條 境外華僑及外國人投資國內證券之資金申請結匯，應檢具證券交易所登記文件，依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第18條 …以國內證券商或金融機構為限。境外華僑及外國人投資國內證券及其資金運用，限以保管機構受託保管專戶之名義，在國內金融機構開設活期存款或活期儲蓄存款之新臺幣帳戶；其帳戶僅供交割之用途。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第21條 境外華僑及外國人應依本辦法及相關法令規定運用匯入之投資資金投資國內證券，除金管會另有規定外，並應遵守下列規定：一、不得從事證券信用交易。二、不得賣出尚未持有之證券。三、不得為放款或提供擔保。四、不得委託保管機構或證券集中…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第22條 境外華僑及外國人資金運用與庫存資料，應由保管機構設帳，逐日詳予登載，並向外匯業務主管機關通報前一日資金匯入出情形；於每月終了十日內，編製上一月份證券買賣明細、資金匯入出情形及庫存資料，向外匯業務主管機關申報，同時將資料提…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第23條 …金管會於必要時，得要求境外華僑及外國人提出下列資料：一、投資資金之受益所有權人名稱、資金額度、來源及其相關資料。二、匯入投資資金之運用情形、證券買賣明細及庫存資料，並得檢查其庫存及帳冊。三、於境外發行或買賣以我國公開發行…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第28條 …理現金增資發行新股時，得依公司法有關規定認股，並申請匯入所需資金繳納股款。華僑及外國人依前項規定認股匯入款項時，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第31條 …管契約已載明海外存託憑證經兌回後，得再發行者為限。第一項所需資金之結匯事宜，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第35條 …原出售股數範圍內，再自國內市場買入後，至國外市場交易。其所需資金之結匯事宜，應委託保管機構依外匯相關法令規定辦理。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 …循環：包括借款、保證、承兌、租賃、發行公司債及其他有價證券等資金融通事項之授權、執行與記錄等之政策及程序。六、不動產、廠房及設備循環：包括不動產、廠房及設備之取得、處分、維護、保管與記錄等之政策及程序。七、投資循環：包括…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第8條 …債承諾及或有事項之管理。七、職務授權及代理人制度之執行。八、資金貸與他人之管理。九、財務及非財務資訊之管理。十、關係人交易之管理。十一、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …、法令規章遵循事項。二、取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、董事會議事運作之管理。五、財務報表編製流程…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第37條 …令規定執行，其中並應針對取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理及對子公司之監督與管理訂定相關作業程序表示意見，以單獨一段文字，於審查報…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第39條 …務事項，包括事業計畫及預算、重大設備投資及轉投資、舉借債務、資金貸與他人、背書保證、債務承諾、有價證券及衍生性金融商品之投資、重要契約、重大財產變動及適用國際財務報導準則、專業判斷、重要會計政策與估計值變動之流程管理等之…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 …月報表、應收帳款帳齡分析表及逾期帳款明細表、存貨庫齡分析表、資金貸與他人及背書保證月報表等，進行分析檢討。四、公司應配合法令規定之應公告或申報事項及其時限，及時安排各子公司提供必要之財務、業務資訊，或委託會計師進行查核或…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第3條 …票已在證券交易所上市（以下簡稱上市公司），對該子公司之原始投資金額累計達受查者實收資本額百分之四十以上且達新臺幣三億元以上者；受查者屬非上市公司，對該子公司之原始投資金額累計達受查者實收資本額百分之四十以上且達新臺幣一億…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …對原始憑證及執行其他替代性查核程序者，得不發函詢證。（三）屬資金融通性質者，應查明是否符合法令規定及所定作業程序，並於財務報表適當揭露資金融通內容。（四）查明備抵損失之認列、衡量及沖銷是否適當。（五）查明其他應收款項中金…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第24條 …確性，並應核對該金額與公司或相關單位對外公開資訊間之合理性及資金流向等相關憑證。六、取得重要子公司適用稅率結構，查明其是否符合當地法令規範，如與財務報表揭露存有重大差異，應查明原因及其合理性。七、其他重大影響受查公司財務…
- 行政票券金融管理法 第7條 …票券集中保管、結算、清算之機構，應經主管機關許可。但涉及大額資金移轉帳務清算之業務，並應經中央銀行許可。前項申請許可之條件與程序、廢止許可之條件、業務、財務與人員之管理及其他應遵行事項之辦法，由主管機關會商中央銀行定之。
- 行政境外基金管理辦法 第9條 總代理人應符合下列資格條件：一、實收資本額、指撥營運資金或專撥營業所用資金達新臺幣七千萬元以上。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，不在此限。三、具有即時取得境外…
- 行政境外基金管理辦法 第23條 …基金總投資之比率，不得超過本會所訂定之比率。四、國內投資人投資金額占個別境外基金比率，不得超過本會規定之一定限額。五、境外基金之投資組合不得以中華民國證券市場為主要的投資地區，該投資比率由本會定之。六、該境外基金不得以新…
- 行政境外基金管理辦法 第29條 …申請（報）境外基金之募集及銷售，經本會核准或申報生效後，涉及資金之匯出、匯入者，應檢具銷售機構及參與證券商名單等相關文件向中央銀行申請辦理相關外匯業務之許可，始得募集及銷售。但境外指數股票型基金以新臺幣掛牌者，應逐案申請…
- 行政境外基金管理辦法 第33條 …書及中央銀行之規定辦理。有關專戶之設立、款項收付之相關程序及資金、幣別、資金匯入及匯出等事項，依本會及中央銀行之規定辦理。
- 行政境外基金管理辦法 第36條 …表列。九、最低申購金額。十、申購價金之計算。十一、申購手續及資金給付方式。十二、公開說明書中譯本、投資人須知及其分送方式或取閱地點。十三、投資風險警語。十四、總代理人協助辦理投資人權益保護之方式。十五、本會規定應行揭露事…
- 行政境外基金管理辦法 第40條 …資人指示意旨或利益相違背之行為。五、違反投資人之指示，運用其資金。六、經本會依第三十一條規定，暫停募集及銷售、撤銷或廢止者，仍有募集及銷售之行為。七、同意他人使用總代理人、銷售機構或其業務人員之名義，從事境外基金之募集及…
- 行政境外基金管理辦法 第52條 …任符合第九條第二款至第七款所定資格條件且實收資本額、指撥營運資金或專撥營業所用資金達新臺幣三千萬元以上之銀行、信託業、證券經紀商、證券投資信託事業或證券投資顧問事業辦理，並應符合下列規定：一、受委任機構之內部控制制度應包…
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第12條 …短期票券保證、背書業務，其實際承作利率，未考量市場風險、本身資金成本、營運成本及預期風險損失成本等因素，以不合理之利率招攬或從事業務之行為。十二、其他經主管機關規定禁止之行為。
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第2條 …標準者。外國證券商申請設置者，專撥其在中華民國境內營業所用之資金，不得低於前開金管會規定之標準。二、財務狀況及自有資本適足比率符合金管會規定之標準。三、守法、健全經營，且申請時無下列重大違規遭受處分紀錄，或受處分而其違法…