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第 35 / 48 頁- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第7條 …與工作底稿之編擬及訂修。二、檢查計畫之研擬及實地檢查（含電腦稽核）之執行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第8條 …與工作底稿之編擬及訂修。二、檢查計畫之研擬及實地檢查（含電腦稽核）之執行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、總稽核資格之審核。七、檢查參考資料之蒐集及檢查資訊之統計。八、其他…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第9條 …與工作底稿之編擬及訂修。二、檢查計畫之研擬及實地檢查（含電腦稽核）之執行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第10條 …與工作底稿之編擬及訂修。二、檢查計畫之研擬及實地檢查（含電腦稽核）之執行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、檢查報告之追蹤及考核。五、內部稽核報告之處理。六、國外金融監理機構檢查報告或會計師查核報告之處理。七、總稽核資格之審…
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第11條 …與工作底稿之編擬及訂修。二、檢查計畫之研擬及實地檢查（含電腦稽核）之執行。三、檢查報告之撰寫及審核。四、其他有關受託檢查事項。
- 行政金融監督管理委員會檢查局處務規程 第16條 …規劃及管理。三、本局資訊安全規劃及推動。四、金融檢查業務電腦稽核事宜。五、其他有關資訊事項。
- 行政期貨結算機構管理規則 第4條 …期貨結算、交割之電腦作業及資訊管理。四、本期貨結算機構之內部稽核。期貨結算機構由期貨交易所或其他機構兼營者，其從事前項業務之人員不得相互兼任或兼任其他部門之職務。
- 行政期貨結算機構管理規則 第6條 …程序與異常情況處置之作業計畫。八、對結算會員財務、業務、內部稽核及本結算機構內部稽核之查核計畫（含平時及例外管理）。九、依第二十四條訂定之相關處理程序。十、依第二十七條訂定之結算交割契約。十一、其他經本會規定應提出之文件…
- 行政期貨結算機構管理規則 第10條 期貨結算機構應建立稽核制度並設置獨立之稽核單位。
- 行政期貨結算機構管理規則 第21條 期貨結算機構應注意查察其結算會員之財務、業務及內部稽核作業情形；並訂定查核辦法報會備查。發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知本會及期貨交易所。期貨結算機構為前項之查察時，發現其結算會員有經營不善，發生虧損致…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第4條 …人開始辦理查核。專門職業及技術人員辦理查核時，除就報表或資料稽核分析外，以實地查核為主。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第6條 …價格。（二）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（三）內部稽核制度之建立及執行。（四）有特定事件發生時，其對信託財產或受讓資產之影響。（五）其他必要事項。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第13條 …均能符合有關法令之規定，暨其執行是否有效。（二十七）詳閱內部稽核報告，查明受託機構辦理特殊目的信託業務法令遵循之稽核及改進情形。（二十八）查明受託機構是否以善良管理人之注意處理特殊目的信託事務，並負忠實義務。（二十九）查…
- 行政期貨顧問事業管理規則 第4條 …議。二、與前款業務有關之推廣、招攬、講習或出版事項。三、內部稽核。四、其他經核准之業務。
- 行政期貨顧問事業管理規則 第8條 期貨顧問事業應設置內部稽核，定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告。前項之稽核報告，應包括公司之財務及業務是否符合有關法令及公司內部控制制度之規定。
- 行政期貨顧問事業管理規則 第23條 期貨顧問事業之內部稽核人員不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務員兼辦。第四條第一款規定之業務，得由期貨經紀商登記辦理受託買賣及執行期貨交易業務之人員且符合第二十一條規定資格條件者兼任。第四條第二款規定之業務，得由期貨經…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第67條 …行公司建立內部控制制度處理準則規定，訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過者。五、會計師就內部控制制度設計或執行之有效性進行專案審查，有下列情形之一者：（一）未取具受查公司針對內部控制制度設計或執行有效性之…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第31條 …度執行狀況：列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形，並應揭露下列事項：（一）內部控制聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第32條 …說明書刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總。（附表六十五）九、其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露。證券商、證券投資信託事業、證券…
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第7-1條 …處理徵求事務者之內部控制制度應由專責人員定期或不定期實施內部稽核，並作成書面紀錄，備供本會或本會指定之機構查核。未依前二項規定辦理，經本會或本會指定之機構限期補正，屆期仍未補正者，於未補正前不得辦理徵求事務。第一項第二款…
- 行政票券金融公司設立標準 第5條 …證明。七、發起人之資金來源說明。八、預定總經理、副總經理、總稽核之資格證明。九、公司章程，應含董事會之職責及其與經理部門職權之劃分。十、會計師及律師之審查意見。十一、其他經主管機關規定應提出之文件。
- 行政票券金融公司設立標準 第11條 …及培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則及政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第4條 公開發行公司應以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。公開發行公司設置獨立董事者，依前項規…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第6條 …持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人或董事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董事會及監察人溝通，並及時改善。公開發行公司於設計及執行，或自…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第10條 公開發行公司應實施內部稽核，其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第11條 公開發行公司應設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，並應設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依本準則規定辦理。公開發行公司內部稽核主管…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第12條 公開發行公司之內部稽核實施細則至少應包括下列項目：一、內部稽核單位之目的、職權及責任。二、對內部控制制度進行評估，以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響。三、釐定稽核項目、時間、程序及方法。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 公開發行公司內部稽核單位應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，年度稽核計畫並應確實執行，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。公開發行公司至少應將下列事項列為每年年度稽核計…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第14條 公開發行公司內部稽核人員應與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第15條 公開發行公司應於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。公開發行公司設有獨立董事，於依前…