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第 35 / 50 頁- 行政期貨商設置標準 第13條 …營業後，符合下列各款規定者，得申請設置分支機構：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告，符合期貨商管理規則第十七條且無同規則第二十二條所定之情事者。但因合併或受讓其他期貨商之全部或主要部分營業或財產，而增設分支機構者，不在…
- 行政期貨商設置標準 第16條 …次申請設置分支機構檢具之內部控制制度相同者免附。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件…
- 行政期貨商設置標準 第17條 …易市場資訊及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。七、符合第六條規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。九、符合第十三條第…
- 行政期貨商設置標準 第18條 …、處理事項。四、董事會議事錄。五、內部控制制度。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件…
- 行政期貨商設置標準 第22條 …姓名、國籍、住所、居所、身分證明文件及其授權書。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。十一、指定代理人辦理申請許可及設置分支機構所簽發之授權書。十二、其本公司出具願意提供本會相關交易資訊及紀錄之聲明文件。十三、案件檢查表…
- 行政期貨商設置標準 第24條 …國證券商申請兼營期貨業務，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損，且符合本會依證券交易法第四十九條所定之標準者。二、最近三個月未曾受本會依證券交易法第六十六條第一款所為之警告處分者。三、最近…
- 行政期貨商設置標準 第28條 …五、股東會或董事會議事錄。六、董事及監察人名冊。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、符合第二十四條第六款規定之證明文件。九、已依第二十七條規定存入款項之證明文件。十、案件檢查表。十一、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第29條 …件。九、得向期貨結算機構辦理結算交割之證明文件。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。十一、符合第六條規定之證明文件。十二、符合第二十四條第六款規定之證明文件。十三、符合第二十五…
- 行政期貨商設置標準 第30條 …支機構兼營期貨業務檢具之內部控制制度相同者免附。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。九、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。十、符合第二十四條第六款規定之證明文件。十一、…
- 行政期貨商設置標準 第31條 …易市場資訊及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。八、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。九、符合第六條規定之證明文件。十、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。十一、符合第十三條…
- 行政期貨商設置標準 第45條 …議事錄。五、因增加業務種類須訂定之內部控制制度。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、本國證券商申請者，符合第二十四條第六款規定之證明文件。八、符合第四十三條第五款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應…
- 行政期貨商設置標準 第46條 …件。八、得向期貨結算機構辦理結算交割之證明文件。九、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。十、符合第六條規定之證明文件。十一、本國證券商申請者，符合第二十四條第六款規定之證明文件及證…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第5條 …者，信用評等機構之名稱、地址及電話。五、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式。七、銀行網址。
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第10條 …近年度第四季平均逾放比率高於百分之五。2.最近一次銀行自結、會計師複核或經本會檢查調整後之自有資本與風險性資產之比率低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法之最低法定比率。3.最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損。但最…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第16條 …記載下列事項：一、最近一年辦理併購或受讓其他金融機構，應揭露會計師對換股比率合理性之意見。二、屬上市或上櫃銀行者，應揭露最近五年度曾經辦理併購或受讓其他金融機構之情形。以發行新股之方式併購或受讓其他金融機構股份者，應揭露…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第5條 …以上董事發生變動。五、變更公司或所經理證券投資信託基金之簽證會計師。但變更事由係會計師事務所內部調整者，不包括在內。六、有第三條第二款至第五款情事之一。七、向與公司具有公司法第六章之一所定關係企業之關係者，或公司董事、監…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第13條 …，公告並向本會申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。證券投資信託事業除取得營業執照未滿二個完整會計年度者外，依前項規定應申報之財務報告有每股淨值低於面額情事時…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第17條 …另有規定外，應符合下列條件：一、最近年度或半年度財務報表均經會計師查核簽證出具無保留意見，且財務健全，無虧損及累積虧損情形。二、最近年度或半年度已依會計師在查核簽證時所出具之內部控制改進建議書確實改進。三、最近三年未曾受…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第17-1條 證券投資信託事業分派盈餘或撥補虧損時，應依經會計師查核之財務報告為之。
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第21條 …書、有關銷售文件、證券投資信託契約與事業本身及基金之最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告，置於其營業處所及其基金銷售機構之營業處所，以供查閱。前項公開說明書及最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告並應上傳至本會指定之資…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第25條 …條第五款或證券交易法第六十六條第四款規定之處分。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。七、投資外國事業及大陸地區證券投資基金管理公司之總金額，不得超過證券投資信託事業淨值百分之四十。但有特殊需要經專案…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第26條 …文件，向本會申請核准：一、董事會或股東會議事錄。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告。三、投資計畫書，應載明：（一）投資計畫：含投資目的及預期效益、資金來源及運用計畫、營業計畫、資金回收計畫；如為控股公司型態者，應將再轉…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第29條 …企業併購法或其他法律另有規定外，應符合下列規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。二、所經理之證券投資信託基金，每單位淨資產價值低於單位面額之基金數目不得超過其所經理基金總數之二分之一。三、最近半…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第29-1條 …他法律另有規定外，參與合併公司均應符合下列規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。二、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款至第五款、證券交易法第六十六條第二款至第四款或期貨交易法第一百條第二款至第…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 訂定） 第32條 …之公告（通知）等證明文件。四、參與合併公司最近二個會計年度經會計師查核簽證之財務報告。五、估算換股比例基準日之擬制性合併資產負債表及該日經會計師查核簽證之參與合併公司財務報告。六、獨立專家對本合併案表示換股比例合理性之意…
- 行政期貨商管理規則 第18-3條 期貨商分派盈餘或撥補虧損時，應依經會計師查核簽證之財務報告為之。
- 行政期貨商管理規則 第24條 …製財務報告，並於每會計年度終了後三個月內，公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告；於每半會計年度終了後二個月內，公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。但公開發…
- 行政期貨商管理規則 第56-2條 …貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額百分之四十，且最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損，並符合第十七條及第二十三條規定且無第二十二條所定之情事。七、投資外國及大陸事業之總金額，不得超過期貨商淨值百分之四十，且與其…
- 行政期貨商管理規則 第56-3條 …預估及編表說明等項目。三、股東會或董事會議事錄。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告。五、對轉投資或再轉投資持股超過百分之五十之外國事業應訂定管理辦法，其內容應包括下列要項：（一）管理範圍。（二）管理方向及原則。（三）財…
- 行政期貨商管理規則 第56-4條 …收支盈餘之預估等項目。三、股東會或董事會議事錄。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告。五、對轉投資或再轉投資持股超過百分之五十之外國事業應訂定管理辦法，其內容應包括下列要項：（一）管理範圍。（二）管理方向及原則。（三）財…