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第 34 / 50 頁- 行政電子支付機構管理條例 第13條 …申請核發營業執照：一、營業執照申請書。二、公司登記證件。三、會計師資本繳足查核報告書。四、股東名冊。五、董事名冊及董事會會議紀錄。設有常務董事者，其常務董事名冊及常務董事會會議紀錄。六、監察人名冊及監察人會議紀錄。七、其…
- 行政電子支付機構管理條例 第21條 …全部交付信託或取得銀行十足之履約保證。專營電子支付機構應委託會計師每季查核前項辦理情形，並於每季終了後一個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。第一項所稱交付信託，指與專用存款帳戶金融機構簽訂信託契約，以專用存款帳戶為…
- 行政電子支付機構管理條例 第22條 …如有低於投入時金額之情形，應立即補足。專營電子支付機構應委託會計師每半營業年度查核第一項、第二項、第四項及前項規定辦理之情形，並於每半營業年度終了後二個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。使用者及特約機構就其支付款項…
- 行政電子支付機構管理條例 第33條 …的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件、委託會計師辦理內部控制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
- 行政電子支付機構管理條例 第35條 …子支付機構應於會計年度終了四個月內，編製業務之營業報告書、經會計師查核簽證之財務報告或製作其他經主管機關指定之財務文件，於董事會通過之翌日起算十五日內，向主管機關申報並公告之。
- 行政證券投資信託及顧問法 第99條 …問事業，應於每會計年度終了後三個月內，公告並向主管機關申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。前項年度財務報告之申報，應送由同業公會彙送主管機關。
- 行政證券投資信託及顧問法 第100條 …具月報，向主管機關申報。前項年度財務報告，應經主管機關核准之會計師查核簽證，並經基金保管機構簽署，證券投資信託事業並應予以公告之。第一項年度財務報告及月報之申報，應送由同業公會彙送主管機關。
- 行政證券投資信託及顧問法 第101條 …人不得規避、妨礙或拒絕。主管機關認為必要時，得隨時指定律師、會計師或其他專門職業或技術人員為前項之檢查，並向主管機關據實提出報告或表示意見，其費用由被檢查人負擔。主管機關為保障公眾利益或維護市場秩序，對於有違反本法行為之…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第7條 …機構之名稱、地址、網址及電話。五、期貨信託基金之財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。六、期貨信託事業或期貨信託基金經信用評等機構評等者，信用評等機構之名稱、地址、網址及電話。七、公開說明書之分送計畫：說…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第21條 …表現與標的指數表現之差異比較。三、最近二年度本期貨信託基金之會計師查核報告、資產負債報告書、交易及投資明細表、收入與費用報告書、可分配收益表、資本帳戶變動表、附註及明細表。四、最近年度及公開說明書刊印日前一季止，期貨信託…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第23條 …位淨資產價值。（附表十五）（二）列示最近二年度期貨信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年期貨信託事業受主管機關處分及糾正之時間及詳情。六、訴訟或非訟事件：期貨信託事業…
- 行政期貨信託事業管理規則 第10條 …之ㄧ以上董事發生變動。五、變更公司或所經理期貨信託基金之簽證會計師。但變更事由係會計師事務所內部調整者，不包括在內。六、有第八條第三款至第六款情事之ㄧ。七、向與公司具有公司法第六章之ㄧ所定關係企業之關係者，或公司董事、監…
- 行政期貨信託事業管理規則 第20條 …並向主管機關申報經主管機關依證券交易法第三十七條第一項核准之會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。前項年度財務報告之申報，應送由同業公會轉送主管機關。
- 行政期貨信託事業管理規則 第24條 …另有規定外，應符合下列條件：一、最近年度或半年度財務報告均經會計師查核簽證出具無保留意見，且財務健全，無虧損及累積虧損情形。二、最近年度或半年度已依會計師在查核簽證時所出具之內部控制改進建議書確實改進。三、最近三年未曾受…
- 行政期貨信託事業管理規則 第39條 …條第五款或證券交易法第六十六條第四款規定之處分。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。七、投資外國期貨事業之總金額，不得超過期貨信託事業淨值百分之十。但有特殊需要經專案核准者，不在此限。期貨信託事業不…
- 行政期貨信託事業管理規則 第40條 …件向主管機關申請核准：一、董事會或股東會議事錄。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告。三、投資計畫書，應載明：（一）投資計畫：含投資目的及預期效益、資金來源及運用計畫、營業計畫、資金回收計畫；如為控股公司型態者，應將再轉…
- 行政期貨信託事業管理規則 第47條 …經教育部承認之國內外大學以上學校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且取得第一款或前款所定期貨交易分析人員或期貨商業務員之資格，並…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第7條 …事務代理機構之名稱、地址、網址及電話。九、基金之財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十、證券投資信託事業或基金經信用評等機構評等者，信用評等機構之名稱、地址、網址及電話。十一、公開說明書之分送計畫：說明…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第20條 …總金額占平均基金淨資產價值之比率計算。四、最近二年度本基金之會計師查核報告、淨資產價值報告書、投資明細表、淨資產價值變動表及附註。五、最近年度及公開說明書刊印日前一季止，基金委託證券商買賣有價證券總金額前五名之證券商名稱…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第22條 …資產價值。（附表十六）（二）列示最近二年度證券投資信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年證券投資信託事業受本會處分及糾正之時間及詳情。六、訴訟或非訟事件：證券投資信託…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第10條 …影響數，及對前一年度期初保留盈餘之實際影響數等內容，洽請簽證會計師就合理性逐項分析並出具複核意見，作成議案提報董事會決議通過後，申請本會核准。經本會核准後期貨商應公告申報改用新會計政策之預計影響數及簽證會計師之複核意見。…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第12條 …一規定經董事會決議通過之永續相關財務資訊，該資訊得無須經簽證會計師查核或複核；所稱一定條件，由本會另定之。期貨商依公開發行公司年報應行記載事項準則編製之年報，並揭露第三十條至第三十三條及第三十四條之一規範之內容者，其年度…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …況下，關聯企業與投資者之資產負債表日之差異不得超過三個月。若會計師依審計準則320號規定判斷關聯企業對投資者財務報告公允表達影響重大者，關聯企業之財務報告應經會計師依照會計師受託查核簽證財務報表規則與審計準則之規定辦理查…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …權益法認列投資損益或編製合併報表時，應依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所查核簽證之財務報告認列或編製。但編製期中合併財務報告時，得依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所核閱之財…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第30條 …執行狀況應揭露下列事項：（一）內部控制制度聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。六、資通安全管理：（一）敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源等。（二…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第33條 期貨商應揭露下列有關簽證會計師之資訊：一、公費資訊：（一）給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容。所稱審計公費係指期貨商給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第34條 期貨商依第三十條至第三十三條規定編製、揭露之事項，應洽簽證會計師出具複核意見。有關前項會計師出具複核意見應遵循事項，由本會另定之。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第6條 …時，應於事實發生日起二日內向本會申報，並應視事項性質請律師或會計師表示對本次募集計畫之影響提報本會。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第20條 基金銷售機構應符合下列資格條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額，採行無票面金額股者，每股淨值不低於十元。但取得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性…
- 行政期貨商設置標準 第12條 …請書。二、公司章程。三、內部控制制度。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表及重大支出明細表。五、股東名冊。六、董事名冊及董事會議事錄。七、監察人名冊。八、經理人、業務員名冊及資格證明文件。九、董事、監察人、經…