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行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第5條 …、持續性員工訓練計畫。十、測試防制洗錢及打擊資恐機制有效性之獨立稽核功能。十一、其他依防制洗錢及打擊資恐相關法令及本會規定之事項。保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經本會指定機構應訂定集團層次之防制洗錢及打擊…
行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第6條 …保險公司並應於總經理、總機構法令遵循單位或風險控管單位下設置獨立之防制洗錢及打擊資恐專責單位，該單位不得兼辦防制洗錢及打擊資恐以外之其他業務。未適用保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法（以下…
行政證券交易所管理規則第39條 …曾任證券、金融機構或公民營企業業務部門之主管職務或曾在國內外獨立學院以上學校任講師以上職務一年以上者。二、大專以上學校畢業，曾任證券、金融機構或公民營企業業務部門之主管職務三年以上者。三、曾任證券、金融機構或公民營企業業…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第6條 …之公告申報，係指輸入本會指定之資訊申報網站。已依本法規定設置獨立董事者，依第一項規定提董事會決議時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對或保留意見，應於董事會議事錄載明。已依本法規定設置審計委員會者，依第一項規定…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第9條 …規定辦理：1.承接案件前應審慎評估專業能力與訓練、實務經驗及獨立性。執行複核案件前應充分瞭解財務報告編製相關法令、國際財務報導準則及不動產估價等與所複核案件相關之規定，並不得接受委任提出公允價值結論。2.進行複核案件應妥…
行政證券交易法第14-2條已依本法發行股票之公司，得依章程規定設置獨立董事。但主管機關應視公司規模、股東結構、業務性質及其他必要情況，要求其設置獨立董事，人數不得少於二人，且不得少於董事席次五分之一。獨立董事應具備專業知識，其持股及兼職應予限制，…
行政證券交易法第14-3條已依前條第一項規定選任獨立董事之公司，除經主管機關核准者外，下列事項應提董事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明：一、依第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。二、依第三十六條之一規定訂定或修…
行政證券交易法第14-4條 …況所定條件者，應設置審計委員會替代監察人。審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。公司設置審計委員會者，本法、公司法及其他法律對於監察人之規定，於審計委員會準…
行政證券交易法第14-5條 …應以全體董事三分之二以上同意行之。但第一項第十款之事項仍應由獨立董事成員出具同意意見。公司設置審計委員會者，不適用第三十六條第一項財務報告應經監察人承認之規定。第一項至第三項及前條所定審計委員會全體成員及全體董事，以實際…
行政證券交易法第181-2條經主管機關依第十四條之二第一項但書規定要求設置獨立董事、依第十四條之四第一項但書規定設置審計委員會，或第二十六條之三施行時依同條第六項規定董事、監察人應當然解任者，得自現任董事或監察人任期屆滿時，始適用之。
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第5條 …通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。各服務事業已設置獨立董事者，依前項規定將內部控制制度提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。各服務事業已依證券交易法…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第7條 …損害之虞時，應儘速妥適處理，立即通知審計委員會或審計委員會之獨立董事成員或監察人並提報董事會，且應督導所屬服務事業通報主管機關。
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第12條 …導稽核工作之能力。內部稽核主管之任免，應經董事會通過，已設置獨立董事者，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。各服務事業已依證券交易法規定設置審計委員會者，內部稽核主管之任免，應經審計委員會全體成員二分之…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第14條 …業年度稽核計畫應經董事會通過；修正時，亦同。各服務事業已設立獨立董事者，依前項規定將年度稽核計畫提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。第一項之稽核報告、工作底…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第16條 …應作成報告陳核及通知各監察人，並通報主管機關。各服務事業設有獨立董事者，於依前二項規定辦理時，應一併交付或通知獨立董事。各服務事業於主管機關或國外分公司（或子公司）當地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總（母）公司之內部…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第17條各服務事業內部稽核人員應秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並盡專業上應有之注意，除定期向各監察人報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第28條 …，對於其中業務規模大、複雜度或風險程度高者，並應委請當地外部獨立專家驗證其法令遵循風險自行評估及監控機制之有效性。法令遵循自行評估作業，每年至少須辦理一次，其辦理結果應送法令遵循單位備查。各單位辦理自行評估作業，應由該單…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第28-1條各服務事業為促進健全經營，應建立檢舉制度，並指定具職權行使獨立性之單位負責檢舉案件之受理及調查。各服務事業對檢舉人應為下列之保護：一、檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識別其身分之資訊。二、不得因所檢舉案件而對檢舉人…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第36-1條各服務事業應訂定適當之風險管理政策與程序，建立獨立有效風險管理機制，以評估及監督整體風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第3條 …度送各監察人（監事）或審計委員會；修正時，亦同。保險業已設置獨立董事者，依前項規定將內部控制制度提報董（理）事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其保留或反對意見及理由列入董（理）事會紀錄。保險業設置審計委員會者，…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第4-1條 …險業有受重大損害之虞時，應儘速妥適處理，立即通知審計委員會或獨立董事或監察人（監事）並提報董（理）事會，且應督導所屬保險業通報主管機關。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第6-1條 …兼任資訊安全長，綜理資訊安全政策推動及資源調度事務，且應設置獨立行使職權之資訊安全專責單位，並指派協理以上或職責相當之人擔任資訊安全專責單位主管。保險業資訊安全長每年應向董（理）事會報告前一年度資訊安全整體執行情形，並及…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第7條 …制度及法令遵循制度執行情形表示意見。五、風險控管機制：應建立獨立有效風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。保險業內部控制三道防線實務守則之執行程序，由中華民國人…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第11條保險業應設隸屬於董（理）事會之內部稽核單位，以超然獨立之精神，執行稽核業務，總稽核應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事）或審計委員會報告稽核業務。內部稽核單位應置總稽核綜理稽核業務，其資格應符合保險業負責人應具備資格…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第19條 …人（監事）或審計委員會核議，並作成紀錄，如未設審計委員會而有獨立董事者，並應先送獨立董事表示意見。前項提交稽核計畫內容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位、查核性質（一般檢查或專案檢查）、查核頻次與主…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第20條 …關另有規定外，應於查核結束日起二個月內報主管機關。保險業設有獨立董事者，於依前二項規定辦理時，應一併交付。保險業稽核工作考核要點，由主管機關定之。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第32-1條 …定如下：一、法令遵循單位應建立辨識、評估、控制、衡量、監控及獨立陳報法令遵循風險之程序、計畫及機制，以全面控制、監督及支援國內外各部門、分支機構及子公司之個別營業單位、跨部門及跨境之相關法令遵循事項。二、法令遵循單位應依…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第32-2條 …險業為促進健全經營，應建立檢舉制度，並於總機構指定具職權行使獨立性之單位負責檢舉案件之受理及調查。保險業對檢舉人應為下列之保護：一、檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識別其身分之資訊。二、不得因所檢舉案件而對檢舉人予…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第33條 …，對於其中業務規模大、複雜度或風險程度高者，並應委請當地外部獨立專家驗證其法令遵循風險自行評估及監控機制之有效性。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第34-1條 …理政策與程序，經董（理）事會通過並定期檢討修訂。保險業應設置獨立之專責風險控管單位，並定期向董（理）事會報告，若發現重大暴險，危及財務或業務狀況或法令遵循者，應立即採取適當措施並向董（理）事會報告。