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第 32 / 42 頁- 行政金融資產證券化條例 第9條 …計畫，經營特殊目的信託業務。創始機構與受託機構不得為同一關係企業，並應將信託財產相關書件及資料，提供受託機構，不得有虛偽或隱匿之情事。創始機構違反前項規定，對於受益證券取得人或受讓人因而所受之損害，應負賠償責任。第四項同…
- 行政金融資產證券化條例 第54條 …其股東人數以一人為限。前項之金融機構與創始機構不得為同一關係企業。金融機構經主管機關之核准，得於外國成立特殊目的公司辦理資產證券化業務。其核准辦法，由主管機關另定之。特殊目的公司應於其名稱中標明特殊目的公司之字樣。非特殊…
- 行政金融資產證券化條例 第73條 …化計畫，經營證券化業務。創始機構與特殊目的公司不得為同一關係企業，並應將受讓資產相關書件及資料，提供特殊目的公司，不得有虛偽或隱匿之情事。創始機構違反前項規定，對於資產基礎證券取得人或受讓人因而所受之損害，應負賠償責任。…
- 行政受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第9條 …事業簡介（列示設立日期、營業項目、信用評等）、事業組織、關係企業圖、營運情形、財務狀況及受處罰情形（以上列示內容同第十條第一款第一目至第六目）。三、服務機構及備位服務機構財務及業務概況：包括事業簡介（含設立日期、營業項目…
- 行政受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …）歷；屬法人股東者，應註明其代表人。（附表二十三）（三）關係企業圖：列示公開說明書刊印日前一個月月底受託機構或特殊目的公司之法人股東與關係企業間之關係、相互持股比率、股份及實際投資金額。（四）營運情形：列示公開說明書刊印…
- 行政大陸委員會主管財團法人預決算與會計處理及財務報告編製準則 第2條 …認會計原則，指財團法人中華民國會計研究發展基金會所公開之各號企業會計準則公報及其解釋。但財團法人得因實際業務需要，採金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。
- 行政信用合作社年報應行記載事項準則 本條文有附件第12條 …其成長變化情形，業務別之分類舉例如下：1.消費金融業務。2.企業金融業務。3.電子金融業務4.投資業務。5.代理收付業務。（二）本年度經營計畫：按主要金融業務別列示本年度之經營計畫。（三）市場分析：分析信用合作社業務經營…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第7條 …員、內部稽核人員、風險管理人員及主辦會計人員兼任國外期貨關係企業相同性質職務者，不在此限。前項所稱關係企業，適用公司法關係企業章之規定。期貨商受託買賣、自行買賣及結算交割部門之經理人不得互相兼任。期貨商之下列業務員不得辦…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第7-3條 …人與前目之人持有已發行有表決權股份或資本額合計超過三分之一之企業，或擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或財團法人。二、同一法人之關係人：（一）該法人之董事長、其配偶及直系血親。（二）該法人與前目之自然人持有已發行有表決…
- 行政信託投資公司管理規則 第10條 …投資公司得以非信託資金辦理對生產事業直接投資或投資住宅建築及企業建築。前項所稱對生產事業直接投資，指對原始發起創辦之生產事業或對現存生產事業直接參與業務經營或監督之投資。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第13條 …定。（四）查明創始機構與受託機構或特殊目的公司是否非同一關係企業。（五）查明資產證券化價格之核定及避險等其他策略之核定。（六）查明創始機構將資產信託與受託機構或讓與特殊目的公司時，其會計處理是否妥當，並遵照會計處理準則之…
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第8條 …告。但期中財務報告因採用權益法之投資及其採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額係依被投資公司未經會計師查核或核閱之財務報告核算，而經會計師出具保留意見者，不在此限。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第9條 …通安全風險）及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施。（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施。（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施。（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施。（九）進貨或銷貨集中所面…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …、組織系統：列明公司之組織結構及各主要部門所營業務。二、關係企業圖：列明公司與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額。三、總經理、副總經理、協理及各部門與分支機構主管：（附表二）（一）姓名、性別、國籍、經（學…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第18條 …受讓股份未來移轉之條件及限制。五、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人時，並應列明與關係企業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見。六、股份交換之合作契約。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第25條 …及限制。六、預計可能產生效益。七、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人者，並應列明與關係企業或關係人之關係、選定關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益之評估意見。八、股份交換之合作契約。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第29條 財務概況其他重要事項應記載下列事項：一、公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響。二、最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第36條 …資種類及發起人資格是否符合相關法令規定；並揭露股權分散、關係企業持股情形。二、發起人會議紀錄。三、發行人所屬行業之市場概況及未來發展性。四、發行人之營業計畫書內容：（一）業務範圍：列明主要產品或業務項目。（二）經營原則與…
- 行政票券金融公司分公司管理辦法 本條文有附件第4條 …年營業概況及分公司擴充情形。三、預定分公司所在地區人口、工商企業及經濟金融概況。四、市場環境評估（含對國內金融市場、經濟環境、預定分公司所在地區同業經營與競爭情況及客戶屬性等之分析）。五、該分公司之內部管理控制制度。六、…
- 行政會計師持續專業進修辦法 第3條 …計師之法律責任及會計師職業道德規範。三、公司法、商業登記法、企業併購法、商標法等相關法規與工商登記及商標註冊實務。四、商業會計法等相關法規與一般公認會計原則及帳務處理實務。五、會計師查核簽證財務報表規則、會計師受託查核簽…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 …司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，遵循所屬產業法令，並應依企業所屬產業特性以營運循環類型區分，訂定對下列循環之控制作業：一、銷售及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、記錄收入及…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第31條 …錄及其他必要之資訊。（二）規劃審查計畫。至少應考量下列因素：企業所屬產業特性、承接該受查公司其他案件時所得之資訊、受查公司之狀況及近來之變動、會計師可取得之證據、特定內部控制制度程序之性質及該程序對整體內部控制制度之重要…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …與送金簿存根及支票存根抽查核對，注意有無開出支票供他人或關係企業使用而未入帳情事，有則應調整入帳或予列註。（六）已指定用途或受有約束之銀行存款，應查明是否已列註或轉列適當科目。（七）盤點定期存單，並查核應收利息估列情形，…
- 行政票券金融管理法 第21條 …政府債券之經紀、自營業務。六、短期票券之保證、背書業務。七、企業財務之諮詢服務業務。八、經主管機關核准辦理之其他有關業務。前項業務，涉及外匯業務之經營者，應經中央銀行許可；涉及政府債券或公司債者，應經證券主管機關許可。票…
- 行政票券金融管理法 第28條 票券商買賣或持有下列企業所發行之短期票券、債券，其買賣條件不得優於其他同類交易對象，且應經由信用評等機構評等為一定等級以上之其他金融機構保證或承兌；未經保證或承兌者，其發行人應經信用評等機構評等為一定等級以上；其持有總額…
- 行政票券金融管理法 第30條 主管機關對於票券金融公司就同一企業、同一關係人或同一關係企業辦理短期票券之保證、背書，得予合理限制；其限額，由主管機關定之。前項所稱同一關係企業之範圍，依公司法第三百六十九條之一至第三百六十九條之三、第三百六十九條之九及…
- 行政票券金融管理法 第40條 票券金融公司不得投資於其他企業。但為配合政府經濟發展計畫或金融政策，經主管機關核准投資於金融相關事業、與其業務密切關聯之企業或於本法施行前經主管機關核准投資者，不在此限；其投資之對象、限額、管理及其他應遵行事項之辦法，由…
- 行政境外基金管理辦法 第10條 …機構家數之計算，如總代理人擔任多家境外基金管理機構屬同一集團企業，視為一家。本辦法所稱集團企業指該基金管理機構所屬持股逾百分之五十之控股公司，或持股逾百分之五十之子公司，或屬同一控股公司持股逾百分之五十之子公司。本辦法中…
- 行政境外基金管理辦法 第24條 …且迄未改善者。三、成立滿二年以上者。四、基金管理機構或其集團企業對增進我國資產管理業務有符合本會規定之具體貢獻，且經本會認可者。但基金註冊地與基金管理機構所在地為我國承認且公告者，得不受限制。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構調處委員會組織及調處辦法 第9條 …償還義務人之關係者。四、本人或其配偶受僱於調處當事人或其關係企業，或擔任該調處當事人之律師、會計師或證券承銷商之任何職位，或解任未滿一年者。五、有其他情形足使當事人認其有不能獨立、公正執行職務之虞者。