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第 30 / 58 頁- 行政金融監督管理委員會證券期貨局處務規程 第9條 …編製準則、公開發行公司公開財務預測資訊處理準則、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則、公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法規之訂修、廢止、疑義解釋之研擬。三、會計師管理業務之規劃與執行及會計師申請核准辦理公開發…
- 行政金融交易監視管理辦法 第5條 …局、保險局及檢查局得視監視作業需要要求金融服務業提供異常交易資金往來資料並副知本會主管局。本會銀行局、證券期貨局、保險局及檢查局發現涉及外匯管理之異常交易或不法交易資訊時，應通報中央銀行。
- 行政公司制期貨交易所財務報告編製準則 第12條 …入款項，應分別註明。二、應付短期票券：（一）為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之短期票券，包括應付商業本票及銀行承兌匯票等。（二）應付短期票券應以有效利息法之攤銷後成本衡量。但未付息之短期應付短期票券若折現之影響不…
- 行政公司制期貨交易所財務報告編製準則 第17條 …資訊。七、管理資本之目標、政策及程序，及資本結構之變動，包括資金、負債及權益等。八、會計處理因特殊原因變更而影響前後各期財務資料之比較者，應註明變更之理由與對財務報告之影響。九、財務報告所列金額，金融工具或其他有註明評價…
- 行政公司制期貨交易所財務報告編製準則 第19條 …母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）資金貸與他人。（二）為他人背書保證。（三）期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）。（四）累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元…
- 行政公司制證券交易所財務報告編製準則 第12條 …入款項，應分別註明。二、應付短期票券：（一）為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之短期票券，包括應付商業本票及銀行承兌匯票等。（二）應付短期票券應以有效利息法之攤銷後成本衡量。但未付息之短期應付短期票券若折現之影響不…
- 行政公司制證券交易所財務報告編製準則 第17條 …資訊。七、管理資本之目標、政策及程序，及資本結構之變動，包括資金、負債及權益等。八、會計處理因特殊原因變更而影響前後各期財務資料之比較者，應註明變更之理由與對財務報告之影響。九、財務報告所列金額，金融工具或其他有註明評價…
- 行政公司制證券交易所財務報告編製準則 第19條 …母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）資金貸與他人。（二）為他人背書保證。（三）期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）。（四）累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元…
- 行政公開收購公開發行公司有價證券管理辦法 第9條 …核簽證業務之會計師，經充分知悉公開收購人，並採行合理程序評估資金來源後，所出具公開收購人具有履行支付收購對價能力之確認書。以已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之國內有價證券為收購對價者，第三項證明包括下列各款：一、…
- 行政公開收購公開發行公司有價證券管理辦法 第14條 …事會應就本次公開收購人身分與財務狀況、收購條件公平性，及收購資金來源合理性之查證情形，對其公司股東提供建議，並應載明董事同意或反對之明確意見及其所持理由。三、公司財務狀況於最近期財務報告提出後有無重大變化及其變化內容。四…
- 行政公開收購公開發行公司有價證券管理辦法 第14-1條 …員會應就本次公開收購人身分與財務狀況、收購條件公平性，及收購資金來源合理性進行查證與審議，並就本次收購對其公司股東提供建議。審議委員會進行之查證，須完整揭露已採行之查證措施及相關程序，如委託專家出具意見書亦應併同公告。審…
- 行政公開發行公司取得或處分資產處理準則 第15條 …月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估交易之必要性及資金運用之合理性。六、依前條規定取得之專業估價者出具之估價報告，或會計師意見。七、本次交易之限制條件及其他重要約定事項。公開發行公司與其母公司、子公司，或其直接…
- 行政公開發行公司取得或處分資產處理準則 第16條 …按下列方法評估交易成本之合理性：一、按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成本，以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之，惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。二、關係…
- 行政公開發行公司董事會議事辦法 第7條 …十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。五、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。六、董事會未設常務董事者，董事長之選任或解任。七、財…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …大者。四、本次募集與發行有價證券計畫之重要內容（如發行辦法、資金來源、計畫項目等）未經列成議案，提董事會或股東會討論並決議通過者。五、非因公司間或與行號間業務交易行為有融通資金之必要，將大量資金貸與他人，迄未改善者。六、…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第10條 …資訊輸入本會指定之資訊申報網站。二、應於每季結束後十日內，將資金運用計畫及資金運用情形季報表輸入本會指定之資訊申報網站。但第二上市（櫃）公司以股東持有之已發行股份參與發行臺灣存託憑證者，不在此限。三、第一上市（櫃）公司辦…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第15條 …。三、承銷方式及擬掛牌處所。四、以現金增資發行新股者，其募集資金運用計畫及預計可能產生效益。五、發行目的如為合併、受讓他公司股份、收購或分割而發行新股者：（一）受讓之股份或收購之營業或財產之名稱、數量與對象及未來移轉之條…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第25條 …及銷售概況、重要契約及其他必要補充說明事項）。三、發行計畫、資金運用計畫（包括本次發行價格之訂定方式、資金運用計畫分析）及其約定事項。四、財務概況（包括最近五年度簡明財務資料、財務報表、財務狀況及經營結果之檢討分析暨其他…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第30條 …證所表彰之有價證券之來源。五、承銷方式及擬掛牌處所。六、募集資金之用途。第二上市（櫃）公司募集資金者，並應揭露預計可能產生效益。七、發行目的如為合併本國公司、受讓本國公司股份、收購或分割本國公司者：（一）受讓之股份或收購…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第34條 …、承銷及配售方式。其發行計畫得註明參閱本文之頁次。（三）本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要，並註明參閱本文之頁次。（四）以顯著方式刊印下列內容：1.發行公司之註冊地國。2.發行公司為外國企業在臺掛牌之公司。3…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第36條 …查詢網址。三、公開說明書內容，應記載下列事項：（一）公開募集資金之動機與目的。（二）價格之訂定方式與說明。（三）證券承銷商提出之評估報告。（四）臺灣存託憑證發行計畫及其約定事項。（五）保管契約（或其他保管文件）及存託契約…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第40條 …銷售概況、重要契約及其他必要補充說明事項）。（四）發行計畫、資金運用計畫及其約定事項。（五）財務報表（但不包括財務報表附註及附表）。（六）證券承銷商之評估第二上市（櫃）公司有無符合第四項、第五項及第三十九條規定之意見及其…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第49條 …及期限。九、付款代理人。十、承銷方式及擬掛牌處所。十一、募集資金之用途及預計可能產生效益，但募集與發行普通公司債，得免載明募集資金之預計可能產生效益。十二、募集期間及逾期未募足之處理方式。十三、募集與發行轉換公司債者，並…
- 行政受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則 第7條 …概況及職責。八、基金之經營與管理人員概況。九、借入款項及閒置資金之運用。十、基金淨資產價值之計算與公告。十一、受益證券信用評等及信用增強。十二、投資風險揭露。十三、受益人會議。十四、特別記載事項。十五、有關法規。十六、其…
- 行政受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則 第9條 …關核准投資標的之計畫：（一）購買之種類、地點、預定持有期間、資金來源、運用、控管程式、管理方式、處分時機、成本回收、財務預測及預期收益率等。（二）投資境外不動產、不動產相關權利或不動產投資信託基金之投資處理程序，其內容至…
- 行政受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …機構之法人股東與關係企業間之關係、相互持股比率、股份及實際投資金額。（四）營運情形：列示公開說明書刊印日前一個月月底，已募集或私募其他不動產投資信託基金或不動產資產信託之名稱、受益證券概況。（附表九）（五）財務狀況：列示…
- 行政受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則 第13條 借入款項及閒置資金之運用應記載下列事項：一、借入款項：（一）目的、對受益權之影響及公告方式。（二）上限、使用控管方式及費用負擔方式。二、閒置資金運用之範圍及限制。
- 行政受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則 第20條 …排機構概況及職責。七、經營與管理人員概況。八、借入款項及閒置資金之運用。九、受益證券信用評等等級及信用增強方式。十、投資風險揭露。十一、受益人會議。十二、特別記載事項。十三、有關法規。十四、其他經本會規定應記載之事項。
- 行政期貨信託基金管理辦法 第11-1條 …申報生效期間生效。依第一項規定申報生效之追加募集案件，如涉及資金之匯出、匯入，期貨信託事業應於追加募集前取具中央銀行同意函，始得募集。但已依第七條第二項取得中央銀行同意者，不在此限。
- 行政期貨信託基金管理辦法 第49條 …信託基金、證券投資信託基金、共同信託基金、全權委託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為期貨與證券交易行為。但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交，且非故意發生相對交易之結果者，不在此限。六、不得投資於本期貨信託事業…