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第 29 / 35 頁- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第29條 …最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告，應併予揭露。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第30條 …截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露下列資訊：（一）受讓（讓與）營業（資產）之價格、付款條件、付款情形與發展遠景。（二）受讓（讓與）他公司部分營業、研發成果後，目前與未來之經營策略及對公司研發…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第32條 …形。二、委託經本會核准或認可之信用評等機構進行評等工作者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告。三、證券承銷商評估總結意見。四、律師法律意見書。五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見。六、前次募集與發行有價證…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第33條 …等資訊。（附表六十三、附表六十四）三、依公司治理實務守則規定揭露之項目。但已揭露於公司網站者，得僅揭露參閱之網址。四、公司治理運作情形及與公司治理實務守則之差異情形及原因。（附表六十五）五、公司如有設置薪資報酬委員會或提…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第35條 …二項之規定記載，如屬合併、分割、收購或股份受讓發行新股案應併揭露獨立專家就換股比例合理性之意見。五、公司印鑑及負責人簽名或蓋章。六、其他必要記載事項。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第37條 …經歷、認股數目、出資種類及發起人資格是否符合相關法令規定；並揭露股權分散、關係企業持股情形。二、發起人會議紀錄。三、發行人所屬行業之市場概況及未來發展性。四、發行人之營業計畫書內容：（一）業務範圍：列明業務項目。（二）經…
- 行政海洋污染防治法 第46條 雇主不得因受僱人或利害關係人向主管機關或司法機關揭露違反本法之行為、擔任訴訟程序之證人或拒絕參與違反本法之行為，而予解僱、降調、減薪、損害其依法令、契約或習慣上所應享有之權益，或其他不利之措施。雇主為前項不利措施者，無效…
- 行政信託業法 第18-1條 信託業辦理信託業務之營運範圍、受益權轉讓限制及風險揭露應載明於信託契約，並告知委託人。前項之營運範圍、受益權轉讓限制、風險揭露與行銷、訂約之管理及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。
- 行政信託資金集合管理運用管理辦法 第3條 信託業符合信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第四條、第五條第一款至第三款規定之條件者，得設置集合管理運用帳戶；其屬外幣計價者，應經中央銀行同意。信託業設置非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶，其設…
- 行政信託資金集合管理運用管理辦法 第8-1條 …過高之比重。（二）投資風險警語。（三）各該商品風險資訊，並應揭露投資Rule144A債券之相關風險。二、信託業應充分考量投資各該商品之集合管理運用帳戶之特性、風險及投資人屬性，訂定投資人之最低申購金額。三、集合管理運用帳…
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 本條文有附件第15條 …中之外國有價證券委任國外專業保管銀行予以出借」，並應對委託人揭露將信託財產中之外國有價證券，委任國外專業保管銀行出借之風險、費用等資訊，包含借券人與國外專業保管銀行之違約風險或信用風險、借券人所提供之擔保品市場價格波動風…
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第23條 …之約定。但對於提前贖回或出售所衍生之不利益，應在信託契約充分揭露且告知委託人，並得提供委託人可減少該不利益之相關建議，供委託人決定。
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第23-1條 …略、風險報酬及合理性。四、產品說明書內容之正確性及資訊之充分揭露。五、信託業受託投資之適法性及利益衝突之評估。六、商品發行機構或保證機構之過去績效、信譽及財務業務健全性。
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第27條 信託業辦理信託業務應向委託人充分揭露並明確告知信託報酬、各項費用與其收取方式，及可能涉及之風險等相關資訊，其中投資風險應包含最大可能損失。其應揭露之資訊及應遵循事項，除法令另有規定外，應依同業公會之自律規範辦理。信託業辦…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第13條 …構辦理不動產證券化業務，是否依主管機關核定之行銷、訂約、資訊揭露、風險管理及內部稽核與內部控制等應注意事項之規定辦理。（二十二）查明受託機構運用不動產投資信託基金進行達主管機關規定之一定金額以上之不動產或不動產相關權利交…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第21條 …日以後，查核報告提出之前，若遇有重大期後事項，應於查核報告內揭露者，專門職業及技術人員得載明雙重日期，增註期後事項之日為查核報告之日期。十、專門職業及技術人員所屬事務所名稱、所在地及電話號碼。
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第4條 …本年報之網址，包括本會指定之資訊申報網站之網址及票券金融公司揭露年報相關資料之網址。前項普通股股票代碼變更者，應於當年度及以後連續二年度併刊印原普通股股票代碼。第一項名稱變更者，應於當年度及以後連續二年度以新舊名稱對照揭…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第8條 …競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響。已辦理信用評等者，應揭露最近一次之信用評等結果及其評等日期。前一年度營業報告應就上年度國內外金融環境、票券金融公司組織變化情形、營業計畫及經營策略實施成果、預算執行情形、財務收支及…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …表一之三及附表一之四）（一）票券金融公司可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式，或個別揭露姓名及酬金方式。（二）票券金融公司有下列情事之一，應揭露個別董事、監察人、總經理及顧問等之酬金：1.最近年度第四季平均逾期授信比率大於百…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第10-1條 …七條第二項一定條件之票券金融公司，其永續相關財務資訊之編製及揭露，應依下列各款及有關法令辦理，其未規定者，依本會認可之國際財務報導準則永續揭露準則（以下簡稱永續揭露準則）辦理：一、應依永續揭露準則及參考永續會計準則理事會…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …要股東名單：列明股權比例達百分之一以上之股東，如不足十名，應揭露至股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例。（附表九）三、股利政策及執行狀況：應揭露票券金融公司章程所定之股利政策及本次股東會擬議股利分配之情形。預期股利…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第13條 特別股發行情形應記載各種類特別股流通在外及辦理中金額，並揭露發行條件、對股東權益及票券金融公司財務結構之影響、贖回特別股對自有資本與風險性資產比率之影響及公司法第一百五十七條規定之事項。屬私募特別股者，應以顯著方式標示。…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第14條 …形應記載下列事項：一、票券金融公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響。屬私募員工認股權憑證者，應以顯著方式標示。（附表十四）二、累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第15條 …，應記載下列事項：一、最近一年辦理併購或受讓其他金融機構，應揭露會計師對換股比率合理性之意見。二、屬上市或上櫃票券金融公司者，應揭露最近五年度曾經辦理併購或受讓其他金融機構之情形。以發行新股之方式併購或受讓其他金融機構股…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第16條 …權益之影響及改進計畫。前款之各次計畫內容如屬下列各目者，另應揭露下列事項：（一）如為併購或受讓其他公司、擴建或新建不動產及設備者，應就不動產及設備、淨收益等項目予以比較說明。（二）如為轉投資其他公司，應就該轉投資事業之營…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第17條 …分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前與未來可能發生之估計金額及因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實。八、重要契約：列示截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之委外契約、技…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第19條 …行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形。（十二）其他重要風險及因應措施。七、危機處理應變機制。八、其他重要事項。
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第21條 …書。二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式、辦理私募之必要理由、私募對象、資格條件、認購數量、與公司關係、參與公司經營情形、實際…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第23條 票券金融公司應於股東會召開後，於網站上揭露其年報之全部內容。公開發行票券金融公司應於股東會召開日七日前將年報之電子檔傳至本會指定之資訊申報網站。但上市上櫃票券金融公司於最近會計年度終了日實收資本額達新臺幣二十億元以上或召…
- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …處理制度：應包括會計帳務與分錄處理程序、損益認列及財務報告之揭露。六、定期向董事會報告之項目：應包括未到期契約之總額及淨額、遵守從事衍生性金融商品交易處理程序情形、交易或經營績效評估、風險評估報告。七、以營業人身分經營衍…