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第 23 / 35 頁- 行政證券交易法 第178條 …產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證及揭露財務預測資訊等重大財務業務行為之適用範圍、作業程序、應公告或申報之規定。十二、違反第四十三條之二第一項、第四十三條之三第一項、第四十三條之五第一項或第一百六…
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 第7條 …業及管理。四、保險商品主要內容與重要權利義務之說明及相關資訊揭露。五、廣告、文宣及營業促銷活動之管理。六、瞭解並評估要保人或被保險人保險需求及適合度之作業。七、確認從事保險招攬之業務人員據實填寫招攬報告書之作業及管理，包…
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 第15條 …害要保人、被保險人或受益人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。六、因職務之廢弛，致損及公司、要保人、被保險人或受益人之權益等情事。七、其他違反法令規章或經主管機關規定不得為之行為。
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 第18條 …人員辦理一般查核，其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務業務狀況、法令遵循、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保護管理、教育訓練、消費者權益保護措施及自行評估辦理情形並加以…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第15條 …充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告並提報董事會至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。各服務事業應就前項所發現之內部控…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第17條 …害受益人、客戶或利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、因職務上之廢弛，致損及事業、受益人、客戶或利害關係人之權益等情事。三、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情事，意圖為自己或第三人之利益，違背其職…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第32條 …報主管機關。五、對事業財務與業務之嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。六、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。七、因事業配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。八、未配合主管機關指示事項辦理查核…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第35條 …覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使服務事業免於重大損失，應予獎勵。各服務事業管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …性之評估及商品管理作業。二、保險商品銷售作業：包括文宣及保單揭露事項、招攬、核保、契約轉換、復效、保全、收費。三、保險商品理賠作業：包括事故調查、審核、付款作業。四、各種資金運用作業：包括整體性投資政策、各種投資資產之取…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …部分內容。三、對保險業財務及業務有嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。四、保險業因內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關。五、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。六、未配合主管機關指示事項辦理查核工作或提供相關資…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 …害受益人、保戶或利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。六、因職務之廢弛，致損及公司、受益人、保戶或利害關係人之權益等情事。七、其他違反法令規章或經主管機關規定不得為之行為。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …險業辦理一般查核，其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各項…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 本條文有附件第25條 …併年度報表，報主管機關備查。保險業應將內部控制制度聲明書內容揭露於保險業網站。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。保險業內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使保險業免於重大損失，應予獎勵。保險業管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第5條 …敘述應簡明易懂，不得有虛偽或欠缺之情事。二、應本誠信原則充分揭露關係企業必要之資訊，並不致誤導利害關係人之判斷與決策。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第6條 …明無控制與從屬關係者，應於關係企業合併營業報告書或關係報告書揭露未納入編製之公司名稱及原因。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第8條 …）。三、依本法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者，應揭露下列事項（附表二）：（一）屬法人股東相同者，其推定原因、法人名稱、持股情形、設立日期、地址、實收資本額及主要營業項目。（二）屬自然人股東相同者，其推定原因、…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第9條 …┴────┴─────┘註1：所有關係企業不論規模大小，均應揭露。註2：關係企業如為外國公司，相關數字應以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第12條 …從屬關係者，得依本準則第十三條第一、三款及第十四條規定於附註揭露他公司相關資訊，免將他公司編入關係企業合併資產負債表及關係企業合併損益表。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第13條 關係企業合併財務報表附註應就整體關係企業揭露其他法令與一般公認會計原則規定事項及下列事項：一、從屬公司名稱、與控制公司互為關係之情形、業務性質、控制公司所持股份或出資額比例。二、列入本期關係企業合併財務報表之從屬公司增減…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第14條 關係企業合併財務報表附註應就控制公司與從屬公司分別揭露下列事項。但從屬公司之總資產及營業收入均未達控制公司各該項金額百分之十者，得免予揭露。一、控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除之交易事項。二、從事資金融通…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第18-1條 …母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於母子公司合併財務報表中均已揭露者，得出具聲明書置於母子公司合併財務報表首頁，不另行編製關係企業合併財務報表及出具前項聲明書。公開發行公司編製關係報…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …一）查明受查金融機構財務報表，是否依照一般公認會計原則編製及揭露。（二）對於特定交易事項，我國尚未制訂一般公認會計原則者，查明外國一般公認會計原則之實務應用情形，或參照基本會計原則，評估受查金融機構有否應用不恰當之情事。…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第20條 …日以後，查核報告提出以前，若遇有重大期後事項，應於查核報告內揭露者，會計師得載明雙重日期，增註期後事項之日為查核報告之日期。十、會計師事務所名稱、所在地及電話號碼。
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第4條 …投資信託契約主要內容。三、證券投資信託事業概況。四、投資風險揭露。五、受益憑證轉讓之方式及限制。六、其他經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）規定應記載之事項。
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第5條 …）歷、權限及基金運用之限制。基金經理人同時管理其他基金者，應揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施。四、基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法。五、投資收益分配之項目、時間及給付方式。六、申購受…
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第7條 …應記載下列事項：一、事業簡介。二、事業組織。三、利害關係公司揭露。四、營運概況。五、最近二年度綜合損益表及資產負債表。六、最近二年受本會處罰之情形。七、對受益人權益有重大影響之訴訟或非訟事件。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …處理制度：應包括會計帳務與分錄處理程序、損益認列及財務報告之揭露。六、風險管理制度：應包括交易風險之辨識、衡量、監控及報告，交易風險至少應包括信用、市場、流動性、作業、法律及系統風險等項目。七、交易對手風險：從事店頭市場…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第22條 …商或期貨經紀商有相互投資關係或控制與從屬關係者，並應於契約中揭露，如有信託業法第二十七條情事時，應依信託契約之約定或事先告知受益人並取得其書面同意。第二項第十三款所定之報酬，得依第二十條規定收取績效報酬。全權委託投資相關…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第38條 …辦理信託資金集合管理運用業務投資有價證券外，並應於信託契約中揭露，如有信託業法第二十七條情事時，應依信託契約之約定或事先告知受益人並取得其書面同意。第一項第四款紛爭之解決方式，應由同業公會擬訂紛爭調解處理辦法，並報經本會…