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行政槓桿交易商管理規則第7條 …本法第二十八條規定情事之聲明書。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告。五、符合前條第一項第六款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。六、案件審查表。七、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
行政槓桿交易商管理規則第8條 …本法第二十八條規定情事之聲明書。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可兼營槓桿交易商時檢具之財務報告為同期者免附。七、已依第十條規定繳存營業保證金之證明文件。八、符合第六條第一項第六款規定之證明文件。但未與相…
行政證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法第3條 …券業務借貸款項，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額，且財務狀況符合證券商管理規則之規定。二、申請日前半年自有資本適足比率未低於百分之一百五十者。三、最近三個月未曾受主管機關依本法第…
行政證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法第5條 …管機關核准：一、內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、董事會議事錄。四、符合第三條第一項第一款、第二款及第七款之證明文件。五、…
行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第6條 …。其最近一年度財務報表尚未經會計師查核簽證者，得以自行編製之財務報告替代。（三）未來三年所需之增資金額及其他可能之潛在負擔。（四）實質且具體之增資資金來源準備說明，如以舉債方式投資者，並應提出具體之還款規劃及資金來源準備…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第12條 …代表人辦事處：一、設立滿三年。二、最近期經會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近半年未受證券交易法第六十六條第二款至第四款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第二款至第五款，或期貨交易法第一百條第二款至第四…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第16條 …券投資基金管理公司或期貨公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣七十億元，且每股淨值不低於面額。二、最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、期貨交易法第一百條第…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第17條 …參股投資證券投資基金管理公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告，每股淨值不低於面額。二、最近三個月未受證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、期貨交易法第一百條第一款或信託業法第四十四條所定糾正、限期改善三次以上之…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第18條 …，在大陸地區參股投資期貨公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告，每股淨值不低於面額。二、最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款，或期貨交易法第一百條第一款之處分。三、最近半…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第19條 …險控管計畫。三、董事會議事錄。四、最近期經會計師查核或核閱之財務報告。五、申請日海內外投資事業明細表。六、參股投資協議文件：內容應包括證明能取得被投資公司之財務、業務資料及履行投資策略目的等。七、其他主管機關規定應提出之…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-1條 …資基金管理子公司或期貨子公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣一百億元，且每股淨值不低於面額。二、同時經營有價證券經紀、承銷及自營業務。三、守法、健全經營，且未受重大處分或處置，或受重大處分或處置而其…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-2條 …區投資證券投資基金管理子公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣十五億元，且每股淨值不低於面額。二、守法、健全經營，且未受重大處分或處置，或受重大處分或處置而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。三、具…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-3條 …司，在大陸地區投資期貨子公司：一、最近期經會計師查核或核閱之財務報告淨值高於新臺幣十億元，且每股淨值不低於面額。二、守法、健全經營，且未受重大處分或處置，或受重大處分或處置而其違法情事已具體改善並經主管機關認可。三、最近…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-4條 …險控管計畫。三、董事會議事錄。四、最近期經會計師查核或核閱之財務報告及最近三年度經會計師查核之財務報告。五、申請日海內外投資事業明細表。六、投資協議文件：內容應包括證明能取得子公司之財務、業務資料及履行投資策略目的等。七…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-6條 …議事錄。四、大陸地區證券、期貨機構子公司最近期經會計師查核之財務報告及法令遵循情形。五、大陸地區證券、期貨機構子公司內部控制與稽核制度、營運管理及績效考核規定。六、其他主管機關規定應提出之資料或文件。
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第24-11條 …。三、向大陸地區證券、期貨主管機關提交經會計師查核簽證之年度財務報告之日起二日內向主管機關提交該年度財務報告。四、自收到大陸地區證券、期貨主管機關之檢查報告之日起二日內向主管機關提交該檢查報告等資料。五、於主管機關指定之…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第25條 …貨主管機關為停業之處罰。三、最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額，且最近三年度連續獲利。四、經登記地證券、期貨主管機關同意前來臺灣地區設立代表人辦事處。前項第一款所稱具有國際證券、期貨業務經驗，指從…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第26條 …立代表人辦事處之文件。七、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。八、指派代表人之授權書。九、代表人履歷及其資格條件符合前條第三項規定之相關證明文件。十、該機構申請設立代表人辦事處之代理人授權書。十一、董事會成員名單…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第31條 …業務，最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近三年未違反登記地證券主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、財務、業務資…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第32條 …。四、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。五、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。六、投資資金來源明確。七、財務及業務資訊透明。八、經登記地之證券主管機關許可投資。九、最近…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第33條 …。二、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近五年未違反登記地期貨主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。五、投資資金來源明確。六、財務、業務資…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第34條 …守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告，申請時已逾年度開始六個月者，應加送最近上半年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十二、經登記地證券主管機關出具同意許可投資及符合第三十一條第一項第三款…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第35條 …守法性之法律意見書。十二、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十三、經登記地證券主管機關出具同意許可投資及符合第三十二條第十一款規定之證明文件。十四、公司治理及風險管理制度健全之說明及證明文件。十五、財務、業務資…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第36條 …守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告，申請時已逾年度開始六個月者，應加送最近上半年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十二、經登記地期貨主管機關出具同意許可投資及符合第三十三條第一項第三款…
行政證券交易所管理規則第4條 …明文件。八、年度業務概算書及收支概算。九、經會計師簽證之最近財務報告及查帳報告。十、設立會記錄。
行政證券交易所管理規則第13條 …專戶存款證明文件。八、年度營業概算書。九、經會計師簽證之最近財務報告及查帳報告。十、發起人會議紀錄。
行政證券交易所管理規則第30條 …會申報營業報告書及經會計師查核簽證、董事會通過、監察人承認之財務報告。公司制證券交易所應於每月十日以前，向本會申報上月份會計項目月計表。
行政證券交易所管理規則第31條會員制證券交易所之財務報告除以編製收支報告表替代綜合損益表及權益變動表外，準用前條之規定。
行政證券交易所管理規則第34條 …或和解事件，對其財務或業務有重大影響者。七、證券商、上市公司財務報告之審閱結果。八、會員或證券經紀商、證券自營商之財務、業務查核情形。九、其他經本會規定應行申報備查之事項。前項第一款至第三款之事項，應於事實發生之次日前向…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第2條 …前項會計制度之內容，應依發行人所營業務之性質，並因應編製合併財務報告之需要及發行人與其各子公司會計政策之一致性，分別訂定下列項目：一、總說明。二、帳簿組織系統圖。三、會計項目、會計憑證、會計簿籍與會計報表之說明與用法。四…