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第 20 / 24 頁- 行政共同信託基金管理辦法 第26條 …於任一上市、上櫃公司發行之股票、存託憑證、公司債、金融債券及短期票券之總金額，不得超過投資當日該共同信託基金淨資產價值百分之十。六、運用每一共同信託基金投資於任一上市、上櫃公司發行之股票、公司債、金融債券及短期票券之總金…
- 行政共同信託基金管理辦法 第32條 共同信託基金之運用範圍涉及短期票券及政府債券者，信託業應於每月十日前將上月份買賣短期票券及政府債券之交易資料，依中央銀行規定之格式予以填報。募集發行外幣計價、於境外募集投資境內及於境內募集投資境外之共同信託基金者，依中央…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第3-1條 …為高資產客戶。前項所稱可投資資產，係指存款、國內外有價證券或短期票券（包含以附條件方式買入之債券或短期票券）、結構型商品及黃金存摺等金融資產。所稱淨值，係指客戶之投資本金扣除擔保融通或設質質借之金額，如金融資產具公開市場…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第9條 …不保事項。四、銷售予金融消費者之保險商品預定附加費用率。五、短期費率表。六、保費退費係數表。七、理賠申請文件及程序。前項各款事項應於事實發生或於內容異動之日起三十日內揭露。
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第4條 …二）屬警示帳戶者。（三）屬衍生管制帳戶者。二、第二類：（一）短期間內頻繁申請開立存款帳戶或設定約定帳號，且無法提出合理說明者。（二）客戶申請之交易功能與其年齡或背景顯不相當者。（三）客戶提供之聯絡資料均無法以合理之方式查…
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第16條 …對於交易金額超過一定門檻、交易金額與帳戶平均餘額顯不相當、或短期間內密集使用電子交易功能等狀況，應設立預警指標，每日由專人至少查核及追蹤乙次並作成紀錄，依內部程序送交權責主管核閱。前項所稱紀錄及其相關資訊，至少應保存五年…
- 行政證券商財務報告編製準則 第14條 …庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資。（二）證券商應揭露現金及約當現金之組成部分，及其用以決定該組成項目之政策。二、透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，應按經…
- 行政證券商財務報告編製準則 第15條 …並不影響負債流動性之分類。流動負債至少應包括下列各項目：一、短期借款：（一）包括向銀行短期借入之款項、透支及其他短期借款。（二）短期借款應依借款種類註明借款性質、保證情形及利率區間，如有提供擔保品者，應列明擔保品名稱及帳…
- 行政證券商財務報告編製準則 第17條 …利費用：1.依國際會計準則第十九號規定應認列之相關費用。包括短期員工福利（如員工之薪資、勞健保費用之提撥等）、退職後福利（如退休金等）、其他長期員工福利（長期服務休假等）及離職福利（如優惠退休辦法等）。2.證券商依內部規…
- 行政證券商財務報告編製準則 第20條 …相關金融工具資訊。十四、對財務風險之管理目標及政策。十五、長短期債款之舉借。十六、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、轉讓或長期出租。十七、對其他事業之主要投資。十八、與關係人之重大交易事項。十九、重大災…
- 行政證券商財務報告編製準則 第21條 …發生之下列期後事項，應加註釋：一、資本結構之變動。二、鉅額長短期債款之舉借。三、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押、轉讓或長期出租。四、對其他事業之主要投資。五、重大災害損失。六、重大訴訟案件之進行…
- 行政證券商財務報告編製準則 第27條 …延所得稅資產明細表。（二十九）其他非流動資產明細表。（三十）短期借款明細表。（三十一）透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動明細表。（三十二）避險之金融負債－流動明細表。（三十三）附買回債券負債明細表。（三十四）融券保證…
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第6條 …金錢信託業務或特定有價證券信託業務，受託投資國內外有價證券、短期票券或結構型商品。二、信託業辦理具運用決定權之金錢信託或有價證券信託，以財務規劃或資產負債配置為目的，受託投資國內外有價證券、短期票券或結構型商品。三、信託…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 本條文有附件第11條 …讓之銀行定期存單、商業票據之發行人、保證人、承兌人或標的物之短期信用評等應符合附表一所列信用評等機構評定達一定等級以上。第一項第五款之上市（櫃）普通公司債、一般金融債券之發行人或標的物之長期信用評等應符合附表二所列信用評…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第18條 …年度研究發展支出及其成果，並略述未來研究發展計畫。（五）長、短期業務發展計畫。二、跨業及共同行銷效益。三、市場及業務概況：分析金融市場主要商品（服務）之銷售（提供）地區、市場未來之供需狀況、營業目標、發展遠景之有利與不利…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第10條 …庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資。（二）票券金融公司應揭露現金及約當現金之組成部分，及其用以決定該組成項目之政策。二、存放央行及拆放銀行暨同業：存放中央銀行之…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第11條 …項目：一、銀行暨同業拆借及透支：指向銀行暨同業借入按日計息之短期款項及於所訂契約額度內向銀行暨同業透支之款項。二、應付商業本票：（一）指自貨幣市場獲取資金，而委託其他票券商承銷之商業本票。（二）應付商業本票應以有效利息法…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第16條 …受讓或讓與其他金融機構之主要部分營業及資產、負債。三十四、長短期債款之舉借。三十五、所得稅相關資訊。三十六、與關係人之重大交易事項。三十七、對銀行暨同業之拆放、透支及拆借情形。三十八、票券金融公司之子公司持有票券金融公司…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第17條 …發生之下列期後事項，應加註釋：一、資本結構之變動。二、鉅額長短期債款之舉借。（不包含銀行暨同業拆借）三、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押、轉讓或長期出租。四、所營業務範圍與營運策略之重大變動。五、…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第10條 …庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資。（二）銀行應揭露現金及約當現金之組成部分，及其用以決定該組成項目之政策。二、存放央行及拆借銀行同業：存放中央銀行之款項、繳存…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第11條 …之一組可辨認金融工具投資組合之部分，且有證據顯示近期該組合為短期獲利之操作模式。（3）除財務保證合約或被指定且為有效避險工具外之衍生金融負債。2.指定透過損益按公允價值衡量之金融負債。（二）透過損益按公允價值衡量之金融負…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第17條 …發生之下列期後事項，應加註釋：一、資本結構之變動。二、鉅額長短期債款之舉借。（不包含同業拆借及一般客戶存款）三、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押、轉讓或長期出租。四、所營業務範圍與營運策略之重大變…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第14條 …庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資。（二）金融控股公司應揭露現金及約當現金之組成部分，及其用以決定該組成項目之政策。二、存放央行及拆借金融同業：存放中央銀行之款…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第15條 …付商業本票：（一）為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之短期票券。（二）應付商業本票應註明保證、承兌機構及利率，如有提供擔保品者，應註明擔保品名稱及帳面價值。七、應付款項：（一）非屬保險合約資產或負債及再保險合約資產…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第21條 …發生之下列期後事項，應加註釋：一、資本結構之變動。二、鉅額長短期債款之舉借。（包括保險子公司因給付鉅額保險金之週轉需要之借款）三、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押、轉讓或長期出租。四、所營業務範圍…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第18條 …之授信額度已動用部分，包括向母國總行及其海外分行拆借一年內之短期借款。但該一年內之短期借款不計入準用本法第七十二條之二及第七十五條所稱存款總餘額之核算基準。外國銀行分行以前項短期借款辦理放款及投資有價證券時，應建立資產負…
- 行政受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說明書內容及轉讓限制準則 第6條 …經受託機構或特殊目的公司登記，不得轉讓。依本條例第七條核定為短期票券之私募受益證券及資產基礎證券，其轉讓不受前二項規定之限制。有關私募受益證券及資產基礎證券轉讓之限制，應於受益證券及資產基礎證券以明顯文字註記，並於交付應…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 …趨勢，監控金融控股公司及其子公司資本適足性。二、訂定適當之長短期資金調度原則及管理規範，建立衡量及監控金融控股公司及其子公司流動性部位之管理機制，以衡量、監督、控管金融控股公司及其子公司之流動性風險。三、考量金融控股公司…
- 行政金融控股公司合併資本適足性管理辦法 第2條 …、應收稅款（含應收退稅款）、預付稅款、本法第三十九條第一項之短期資金運用帳列金額、商譽及其他無形資產、遞延資產後之餘額。九、子公司之法定資本需求：指子公司依第三條第二項規定計算之法定資本需求。十、資本溢額：指各公司依本辦…
- 行政金融控股公司法 第39條 金融控股公司之短期資金運用，以下列各款項目為限：一、存款或信託資金。二、購買政府債券或金融債券。三、購買國庫券或銀行可轉讓定期存單。四、購買經主管機關規定一定評等等級以上之銀行保證、承兌或經一定等級以上信用評等之商業票據…