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第 20 / 35 頁- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第3條 …明書刊印前，發生足以影響受益人判斷之交易或其他事件，均應一併揭露。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第5條 …年度財務報告刊印前，發生對受益人權益有重大影響之事項，應一併揭露。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第6條 …公開說明書之網址，包括主管機關指定之資訊申報網站之網址及公司揭露公開說明書相關資料之網址。（七）信託業兼營期貨信託事業對符合一定條件之人募集者，應標明自行保管之字句；信託業兼營期貨信託事業對不特定人募集且經主管機關核准得…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第8條 …前一頁應以顯著方式刊印風險預告書內容及「本風險預告書並未完整揭露投資本期貨信託基金之風險，詳細風險因素請詳第__頁」。公開說明書封底應由期貨信託事業及其董事長簽名或蓋章。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第11條 …受益憑證。九、受益人之權利及費用負擔。十、期貨信託基金之資訊揭露。十一、期貨信託基金運用狀況。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第14條 …要經（學）歷及權限。期貨信託基金經理人同時管理其他基金者，應揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施。三、期貨信託基金運用之限制。四、期貨信託基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法。五、組合型期貨…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第20條 期貨信託基金之資訊揭露應記載下列事項：一、依法令及期貨信託契約規定應揭露之資訊內容。二、期貨信託基金未能於每一營業日公告前一營業日淨資產價值者，應揭露其計算淨值方式及合理性。三、資訊揭露之方式、公告及取得方法。四、期貨信…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第21條 …貨商手續費之金額。若期貨商為該期貨信託基金之受益人者，應一併揭露其持有期貨信託基金之受益權單位數及比率。（附表八）五、期貨信託基金接受信用評等機構評等者，應揭露信用評等機構對期貨信託基金之評等報告。六、其他應揭露事項。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第22條 …權利、義務與責任。九、期貨信託事業之權利、義務與責任。包括應揭露期貨信託基金受益人之責任僅限於申購時所支付之申購價款，期貨信託基金損失超過基金淨資產時，超額損失部分應由期貨信託事業負擔；期貨信託事業如有全權委託其他專業機…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第23條 …股份數額及比率、主要經（學）歷。（附表十三）三、利害關係公司揭露：列示公開說明書刊印日前一個月月底與期貨信託事業有下列情事之公司：（一）與期貨信託事業具有公司法第六章之一所定關係者。（二）期貨信託事業董事、監察人或綜合持…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第26條 …權利及費用負擔：第十九條規定之事項。（十）期貨信託基金之資訊揭露：第二十條第一款、第三款規定之事項。二、期貨信託契約主要內容：第二十二條第一項第一款、第五款至第十款、第十五款至第十九款、第二十二款、第二十三款規定之事項。…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第3條 …性。刊印前，發生足以影響受益人判斷之交易或其他事件，均應一併揭露。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第5條 …式公開說明書刊印前，發生對受益人權益有重大影響之事項，應一併揭露。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第6條 …本基金屬環境、社會及治理相關主題基金，永續相關重要發行資訊之揭露請詳見第__頁至第__頁」，定期評估資訊將於公司網站（https://）公告。（六）有關本基金運用限制及投資風險之揭露請詳見第__頁至第__頁。（七）本公開…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第10條 …信託監察人）及基金保證機構之職責。四、基金投資。五、投資風險揭露。六、收益分配。七、申購受益憑證。八、買回受益憑證。九、受益人之權利及費用負擔。十、基金之資訊揭露。十一、基金運用狀況。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …任本基金經理人之姓名及任期。基金經理人同時管理其他基金者，應揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施。三、證券投資信託事業運用基金，將基金之管理業務複委任第三人處理者，應敘明複委任業務情形及受託管理機構對受託管…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第13-1條 …執行方式，以及經理公司盡職治理報告之查詢方法或途徑。八、定期揭露：經理公司募集發行本基金後，應於年度結束後二個月，每年在公司網站上向投資人揭露下列定期評估資訊，並揭露查詢基金定期評估資訊之網址，以及經理公司揭露盡職治理報…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第14條 投資風險揭露應記載下列風險要素事項：一、類股過度集中之風險。二、產業景氣循環之風險。三、流動性風險。四、外匯管制及匯率變動之風險。五、投資地區政治、經濟變動之風險。六、商品交易對手及保證機構之信用風險。七、投資結構式商品…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第19條 基金之資訊揭露應記載下列事項：一、依法令及證券投資信託契約規定應揭露之資訊內容。二、資訊揭露之方式、公告及取得方法。三、證券投資信託事業申請募集指數型基金及指數股票型基金者，應記載投資人取得指數組成調整、基金與指數表現差…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …支付該證券商手續費之金額。若證券商為該基金之受益人者，應一併揭露其持有基金之受益權單位數及比率。（附表九）六、基金接受信用評等機構評等者，應揭露信用評等機構對基金之評等報告。七、其他應揭露事項。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …股份數額及比率、主要經（學）歷。（附表十四）三、利害關係公司揭露：列示公開說明書刊印日前一個月月底與證券投資信託事業有下列情事之公司：（一）與證券投資信託事業具有公司法第六章之一所定關係者。（二）證券投資信託事業董事、監…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第7條 …、重要會計項目明細表及其他依本準則規定有助於主要使用者決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新設立、第四項所列情況或本會另有規定者外，應…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第8條 …期貨業務者，於依其目的事業主管機關規定編製財務報告時，應增加揭露依本準則規定所編製獨立期貨部門之資產負債表、綜合損益表、附註及重要會計項目明細表。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第12條 …定之。期貨商依公開發行公司年報應行記載事項準則編製之年報，並揭露第三十條至第三十三條及第三十四條之一規範之內容者，其年度財務報告得免依第三十條至第三十四條規定辦理，並得以查詢索引之方式記載第三十四條之一所定資訊內容，且該…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …額，及超過十二個月後回收之總金額，應分別在財務報告表達或附註揭露。流動資產係指期貨商預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；主要為交易目的而持有該資產；預期於資產負債表日後十二個月內實現該資產；現金或約當…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …額，及超過十二個月後清償之總金額，應分別在財務報告表達或附註揭露。流動負債係指期貨商預期於其正常營業週期中清償該負債；主要為交易目的而持有該負債；於資產負債表日後十二個月內到期清償該負債，即使於資產負債表日後至通過財務報…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對期貨商所投入之資本。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第17條 外國期貨商資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、營運資金：外國期貨商專撥在中華民國境內分支機構營業所用之資金。二、累積盈虧：外國期貨商在中華民國境內分支機構尚未匯回總公司之盈餘或未經彌補之虧損。依有關法令提撥…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第18條 …礎。當收益或費損項目重大時，期貨商應於綜合損益表或附註中單獨揭露其性質及金額。第一項認列於損益之收益及費損，應依國際財務報導準則第十八號規定分類至營業種類、投資種類、籌資種類、所得稅種類或停業單位種類。期貨商並應評估是否…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第19條 …之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，並單獨揭露來自下列項目之變動：（一）本期淨利（或淨損）。（二）其他綜合損益。（三）與業主（以其業主之身分）之交易，並分別列示業主之投入及分配予業主，以及未導致喪失控制…