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第 16 / 33 頁- 行政期貨結算機構管理規則 第9條 …金專戶存放機構名稱及帳號。十三、董事會議事錄。十四、結算會員財務報告之審閱結果。十五、結算會員之財務、業務查核情形。十六、其他依本法或經本會規定應行申報備查之事項。前項第一款至第四款之事項，應於事實發生之次日前向本會申報…
- 行政期貨結算機構管理規則 第13條 …內公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。期貨結算機構遇有股東常會承認之年度財務報告與公告並向本會申報之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內公告並向本會申報。期貨結算機構應編製年報，…
- 行政期貨業商業同業公會管理規則 第12條 …營期貨交易相關業務發生訴訟事件。四、會員入會或退會。五、會員財務報告之審閱結果。六、理事會之決議。七、其他經本會規定應申報之事項。前項第一款至第三款之事項，應於知悉事實發生或處理完成後五日內，向本會申報；第四款至第六款事…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第5條 …應具備下列條件：一、設立滿二年。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。三、最近三個月未曾受本法第一百條第一項第一款、證券交易法第六十六條第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、或信託業法第四十…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第8條 …理規則第十九條規定情事之聲明書。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。六、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。七、案件審查表。八、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
- 行政期貨顧問事業設置標準 第9條 …理規則第十九條規定情事之聲明書。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可兼營期貨顧問事業時檢具之財務報告為同期者免附。六、已依期貨顧問事業管理規則第十條規定繳存營業保證金之證明文件。七、符合第五條第一項第七款規…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第12條 …務檢具之內部控制制度相同者免附。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。六、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。七、案件審查表。八、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
- 行政期貨顧問事業設置標準 第13條 …理規則第十九條規定情事之聲明書。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。四、符合第五條第一項第七款規定之證明文件。但未與相關機構訂立市場使用契約者免附。五、符合第七條規定之證明文件…
- 行政期貨顧問事業設置標準 第16條 …後，依證券投資顧問事業管理規則規定應申報之經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值低於面額者，應於二年內改善。屆期未改善者，主管機關得廢止其兼營期貨顧問事業之許可。
- 行政國際金融業務條例 第22-20條 …。三、對檢查人員之詢問無故不為答復或答復不實。四、屆期未提報財務報告、財產目錄或其他有關資料、報告，或提報不實、不全，或未於規定期限內繳納查核費用。
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第8條 …金額，其計算以董事會決議前最近期依法公開經會計師查核或核閱之財務報告為準；該財務報告應經會計師出具無保留意見或修正式無保留意見之查核或核閱報告。但期中財務報告因採用權益法之投資及其採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第3條 …所買賣興櫃股票審查準則規定於證券商營業處所買賣者。本準則所稱財務報告，指合併財務報告，發行人若無子公司者，則為個別財務報告。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第5條 發行人申報募集與發行有價證券，自所檢附最近期財務報告資產負債表日至申報生效前，發生本法第三十六條第三項第二款規定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，除依規定於事實發生日起二日內公告並向本會申報外，應視事項性質檢附相關專…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第7條 …報告者。二、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。三、發行人填報、簽證會計師複核或主辦證券承銷商出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，致影響有價證券之募集與發行者。四、律師出具之法律…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …產而未有處分或積極開發計畫，達最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告歸屬於母公司業主之權益之百分之四十或本次申報現金增資或發行公司債募集總金額之百分之六十，而辦理現金增資或發行公司債者。但所募得資金用途係用於購買不動產、…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第13條 …。（三）發行人最近二年度之營業利益或稅前純益連續虧損或最近期財務報告顯示每股淨值低於面額。（四）發行人涉及非常規交易應提列特別盈餘公積，尚未解除。（五）申報年度及前二年度發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第14條 …股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，並應洽推薦證券商對發行價格之合理性表示意見。未上市或未在證券商營業處所買賣之公司發行附認股權特別股之認股價格不得低於最近期經會計師查核簽證或核…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第18條 …決議：一、首次辦理公開發行。二、自設立登記後，未逾二年。三、財務報告之決算營業利益及稅前純益占歸屬於母公司業主之權益比率均未達下列情形之一。但前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第33條 …股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，並應洽推薦證券商對發行價格之合理性表示意見。未上市或未在證券商營業處所買賣之公司發行轉換公司債之轉換價格不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第42條 …股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，並應洽推薦證券商對發行價格之合理性表示意見。未上市或未在證券商營業處所買賣之公司發行附認股權公司債之認股價格不得低於最近期經會計師查核簽證或核…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第53條 …股加權平均成交價格，且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值。但發行日已為上市或上櫃公司者，應依前項規定辦理。未上市或未在證券商營業處所買賣之公司發行員工認股權憑證，其認股價格不得低於最近期經會計師查核簽…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第63條 …案件：一、其發行公司自設立登記後，未逾三年者。二、其發行公司財務報告之決算營業利益及稅前純益占歸屬於母公司業主之權益比率均未達下列情形之一者。但前述財務報告之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第67條 …報告者。二、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。三、發行人填報、簽證會計師複核出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，情節重大者。四、未依公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定，訂…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第69條 …、私募有價證券計畫之執行效益。三、最近年度經會計師查核簽證之財務報告及會計師查核報告。申報日期已逾應公告申報各季財務報告期限者，應加列最近一季經會計師查核簽證或核閱之財務報告及會計師查核或核閱報告。四、其他經本會規定應記…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第70條 …報告。十三、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。十四、發行人填報、簽證會計師複核出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，情節重大者。十五、私募交換公司債自交付日起未滿三年而有行使交換…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第73條 …報告者。二、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。三、發行人填報、簽證會計師複核之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，情節重大者。四、申報盈餘轉作資本案件，有下列情事之一者：（一）未分配…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第4條 …會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …記載。五、財務狀況：依第二十七條第四款、第二十八條（但不包括財務報告附註、附表及重要會計項目明細表）、第二十九條第二款及第三十條之規定記載。六、特別記載事項：依第三十一條第一項第一款第二目、第二款至第五款、第七款、第九款…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第10條 …之一，應揭露個別董事及監察人之酬金：1.最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損者，應揭露個別董事及監察人之酬金。但最近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利，且足以彌補累積虧損者，不在此限。2.最近年度董事持股成數不足…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第21條 …關係及認購股數。前項第三款及第四款所稱子公司，應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。