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第 159 / 164 頁- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …資本適足性及資本等級管理辦法第五條之規定。二、以最近一次金融檢查及最近一期經會計師查核簽證之財務報表為基準，均無備抵呆帳及各項準備提列不足。三、最近一季逾期放款比率未超逾百分之一。四、已具備有效之內部控制制度。本國銀行經…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第34條 …導子公司向母公司呈報董（理）事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料，已設置內部稽核單位之子公司，並應將稽核計畫、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形併同陳報，由母公司予以審核，並督導子公司改…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處建議。三、金融檢查機關、會計師、內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）、自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失，及內部控制制度聲明書所列應…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …融控股公司及銀行業依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第二十九條第二項、第三項及第三十七條規定，如有違反者，應於二個月內改善，若逾期未予改善，應立即調整其職務。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第39條 …計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位、查核性質（一般檢查或專案檢查）、查核頻次與主管機關規定是否相符等，如查核性質屬專案檢查者，應註明專案查核範圍。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第42條 內部稽核單位對金融檢查機關、會計師與內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董（理）事會及交付監察人（監事…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第43條 …見。金融控股公司及銀行業於主管機關或國外分支機構當地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總機構之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董（理）事及監察人（監事、監事會），並提報最近一次董（理）事會報告。報告事項應包括檢查溝通…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第48條 金融控股公司及銀行業應確保金融檢查報告之機密性，其負責人或職員除依法令或經主管機關同意者外，不得閱覽或對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開與金融檢查報告全部或部分內容。金融控股公司及銀行業應依主管機關之規定，制定金融檢查…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第50條 …不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部人員發現重…
- 行政金融控股公司法 第52條 …報表、交易資訊或其他有關資料，並得隨時派員，或委託適當機構，檢查金融控股公司或其子公司之業務、財務及其他有關事項。主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員為前項檢查事項，並向主管機關據實提出報告；除其他法律另有規定外，…
- 行政金融控股公司法 第61條 …或其他有關資料；派員或委託適當機構或指定專門職業及技術人員，檢查金融控股公司或其子公司之業務、財務及其他有關事項時，有下列情形之一者，處新臺幣二百萬元以上五千萬元以下罰鍰：一、拒絕檢查或拒絕開啟金庫或其他庫房。二、隱匿或…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …、票券金融公司及金融控股公司最近一次自結、會計師複核或經本會檢查調整後之資本適足比率低於依各業別資本適足相關規定之最低法定比率。3.最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損。但最近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利，…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失（包含勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第32條 …見。四、律師法律意見書。五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見。六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經本會通知應自行改進事項之改進情形。七、本次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經本會通…
- 行政金融資產證券化條例施行細則 第24條 …及通知各資產基礎證券持有人時，其公告及通知之方式。四、查核或檢查特殊目的公司及服務機構之方式。五、監督機構召開資產基礎證券持有人會議之事由。六、資產基礎證券持有人會議同意監督機構辭任或解任監督機構之權限。七、其他經主管機…
- 行政信用合作社業務區域辦法 第4條 縣轄之信用合作社業務區域若未及全縣者，如已依最近一次檢查報告所列資產可能遭受損失為最低標準提足評價準備，且年度決算後無累積虧損，得申請擴大業務區域至該縣。
- 行政信用合作社業務區域辦法 第5條 …準之信用合作社，得申請擴大業務區域至該縣市：一、已依最近一次檢查報告所列資產可能遭受損失為最低標準提足評價準備，且年度決算後無累積虧損。二、自有資本與風險性資產比率符合主管機關規定之最低標準。三、逾清償期二年以上之逾期放…
- 行政信用合作社業務區域辦法 第6條 …合下列標準，得申請擴大業務區域至緊鄰一縣市：一、已依最近一次檢查報告所列資產可能遭受損失為最低標準提足評價準備，且年度決算後無累積虧損。二、逾清償期二年以上之逾期放款及催收款，經扣除估計可收回部分，均已轉銷呆帳。三、自有…
- 行政海洋污染防治法 第6條 …得派員攜帶證明文件，進入港口、其他場所或登臨船舶、海洋設施，檢查或鑑定海洋污染事項，並命令提供有關資料；受檢者不得規避、妨礙或拒絕。主管機關、執行機關或協助執行機關，依前項規定命提供資料時，其涉及軍事機密者，應會同當地軍…
- 行政海洋污染防治法 第27條 …他漁業設施；其許可之申請、條件、審查程序、廢止投設作業、設施檢查、管理、污染防治及其他應遵行事項之辦法，由中央主管機關會同中央漁業及中央航政機關定之。
- 行政海洋污染防治法 第55條 …規定。七、違反依第二十七條第二項所定辦法中有關投設作業、設施檢查、管理或污染防治之規定。
- 行政海洋污染防治法 第58條 …、第二十七條第一項準用第二十五條第三項或第二十九條規定所為之檢查、鑑定、命令、查核或查驗者，處新臺幣三十萬元以上一百五十萬元以下罰鍰，並得按次處罰及強制執行檢查、鑑定、查核或查驗。
- 行政信用合作社資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 第6條 …定所提列之損失準備、備抵呆帳及保證責任準備，經主管機關或金融檢查機關（構）評估不足時，信用合作社應立即依主管機關要求或金融檢查機關（構）檢查意見補足。
- 行政信用合作社資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 第12條 …轉銷，應經理事會之決議通過，並通知監事會。但經主管機關或金融檢查機關（構）要求轉銷者，應即轉銷為呆帳，並提報最近一次理事會及通知監事會備查。前項規定，如其於授信或轉銷呆帳時，屬於信用合作社法第三十七條準用銀行法第三十三條…
- 行政海洋污染防治法施行細則 第4條 …共同或分別與協助執行機關組成聯合稽查小組，執行海洋污染事項之檢查、鑑定或取締、蒐證等。執行機關或協助執行機關依本法執行取締、蒐證海洋污染事項，應分別送請主管機關、目的事業主管機關或司法機關依規定辦理。
- 行政海洋污染防治法施行細則 第8條 …染源。三、協調或會同執行機關、協助執行機關進行海洋污染事項之檢查、鑑定或取締、蒐證等。
- 行政信用合作社法施行細則 第7條 …市）政府或直轄市政府財政局核准者，不在此限。前項書表，經金融檢查單位檢查結果，認為有調整之必要者，信用合作社應配合調整之，並應於下次理、監事會議及社員（代表）大會提出報告，作成紀錄。
- 行政信用合作社社員代表理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法 第40條 …解除之最遲期限，應於理事、監事卸任一年後六個月內，以最近一次檢查報告或會計師查核簽證二者孰低，並經社員代表大會決議通過之決算每股淨值為準，計算每股退還股金。但不得超逾每股面額。未於前項期限內申請減退之股金，應依一般社員減…
- 行政信用合作社變更組織為商業銀行之標準及辦法 第2條 …行之標準如下：一、最低實收股金達新台幣二十億元，且依最近一次檢查報告所列可能遭受損失金額為最低標準提足備抵呆帳後，無累積虧損者。二、自有資本與風險性資產之比率，不得低於百分之八。三、上一年度及截至申請時負責人未因業務上故…
- 行政信託業法 第42條 主管機關對信託業之檢查，或令其提報相關資料及報告，準用銀行法第四十五條規定。信託業應建立內部控制及稽核制度，並設置稽核單位。信託業內部控制及稽核制度實施辦法，由主管機關定之。