「年度」的搜尋結果

法規名稱 0 部條文 5,927 筆類別：全部修改條件

條文搜尋結果

第 150 / 198 頁

行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第16條 …習與內部稽核有關並可取得學分或結業證明之課程十二小時以上。當年度取得國際內部稽核師證照者得抵免當年度之訓練時數。參加主管機關認定機構所舉辦之保險代理人或保險經紀人相關業務專業訓練時數，不得低於前項應達訓練時數二分之一。
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第18條 …至少保存五年。保險代理人公司、保險經紀人公司、銀行應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫以書面交付監察人（監事會）或審計委員會核議，並作成紀錄。前項提交稽核計畫內容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位…
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第19條 …稽核報告應交付各監察人（監事會）或審計委員會查閱。另於每會計年度終了後五個月內，將上年度內部稽核所見異常缺失，併同改善辦理情形彙送主管機關。但查核發現重大違規或重大異常事項者，應於查核結束日起一個月內將內部稽核報告函送主…
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第31條保險代理人公司、保險經紀人公司符合第二條第一項之年度營業收入並已建立內部控制、稽核制度與招攬處理制度及程序者，如連續三年度營業收入未達第二條第一項所定金額者，得經主管機關核准後免依本辦法辦理。
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第14條各服務事業內部稽核單位應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，除主管機關另有規定外，應包括每月應稽核之項目，年度稽核計畫並應確實執行，據以評估服務事業之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。各服務事業至少應將下…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第15條各服務事業內部稽核人員應與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告並提報董事會至改善為止，以確定相關單位業已…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第20條證券商、期貨業、證券投資信託事業及證券投資顧問事業之年度稽核計畫及其執行情形、所見異常事項改善情形等均應分別送證券交易所、證券櫃檯買賣中心、證券集中保管事業、期貨交易所、證券商同業公會、期貨業商業同業公會或中華民國證券投…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第24條 …部控制制度聲明書，除各該事業之相關法令另有規定外，應於每會計年度終了後三個月內申報主管機關備查。各服務事業已依證券交易法規定設置審計委員會者，前項內部控制制度設計及執行之有效性，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意並準…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條 …任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。四、未依期限申報年度稽核計畫實際執行情形。五、未依期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項之改善情形。六、未依規定自行評估內部控制制度，或未作成內部…
行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第36-2條 …命令設置資訊安全專責單位、主管及人員。各服務事業每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，由資訊安全長或負責資訊安全之最高主管與董事長、總經理、稽核主管聯名出具第二十四條規定之內部控制制度聲明書，於會計年度終了後三個月內提報…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第6-1條 …設備。但主管機關對保險合作社另有規定者，依其規定。保險業前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣三千億元，或前一年度網路投保保費收入達新臺幣五億元者，應指派副總經理以上或職責相當之人兼任資訊安全長，綜理資訊安全政策推動…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第6-2條 …之評估因應與資通安全事件通報及應變相關機制。四、每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，納入第二十五條第一項內部控制制度執行情形評估。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第7條 …缺失並適時予以改正。四、會計師查核制度：由會計師於辦理保險業年度查核簽證時，查核保險業內部控制制度之有效性，並對其申報主管機關報表資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形表示意見。五、風險控管機制：應建立獨立有效風…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第10條 …職掌，並編撰內部稽核工作手冊，其內容至少應包括下列事項：一、年度稽核計畫之作業流程。二、對內部控制制度進行查核、評估，以衡量現行政策、程序之有效性、遵循程度，及其對各項營運活動之影響。三、釐訂稽核項目、時間、程序及方法。…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第16條 …員所屬保險業自行舉辦之保險相關業務專業訓練達三十小時以上。當年度取得國際內部稽核師證照者得抵免當年度之訓練時數。參加主管機關認定機構所舉辦之保險相關業務專業訓練時數不得低於前項應達訓練時數二分之一。派駐海外之稽核人員，得…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第19條 …作底稿及相關資料應至少保存五年。保險業應於每年十二月底將次一年度稽核計畫及每年二月底前將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。保險業應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫以書面交付…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第22條保險業應於每年五月底前將上一年度內部控制制度缺失及異常事項及其改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法本條文有附件第25條 …理）事會通過，於每年三月底前，依本法第一百四十八條之一規定併年度報表，報主管機關備查。保險業應將內部控制制度聲明書內容揭露於保險業網站。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第26條保險業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託該會計師辦理內部控制制度之查核，並對其申報主管機關報表資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形表示意見，其範圍應包括國外分公司。主管機關得請保險業委託會計師依主管機關…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第29條 …計師辦理第二十六條第一項規定之查核，應於每年三月底前出具上一年度會計師查核報告報主管機關備查。主管機關對於查核報告之內容提出詢問時，會計師應翔實提供相關資料與說明。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第30條 …遵循單位及總機構法令遵循主管之設置，規定如下：一、保險業前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣一兆元以上者，應設置專責之法令遵循單位，得兼辦防制洗錢及打擊資恐相關事項。但不得兼辦與法令遵循制度之規劃、管理及執行無關之…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第31條 …（理）事之法令遵循行為規範。五、法令遵循評估基準之建立。六、年度法令遵循計畫之擬訂。七、法令遵循環境之建立。八、法令遵循業務之查核與違反法令規章之處理。九、法令遵循之組織與業務職掌。十、法令遵循作業手冊之擬訂。
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第32條法令遵循單位應擬訂年度法令遵循計畫，報經董（理）事會通過後實施。年度法令遵循計畫至少應包括：一、對各單位法令遵循事項之評估計畫。二、上年度違反法令規章案件處理結果之覆核。三、保險法令等相關法令規章之變動管理。四、法令遵循…
行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法第38條 …及程序。保險業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。保險業之子公司應向母公司陳報董（理）事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料，已設置內部稽核單位之子…
行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則第2條公開發行公司符合本法關係企業章所訂之控制公司，應於每營業年度終了，編製關係企業合併營業報告書及關係企業合併財務報表。公開發行公司符合本法關係企業章所訂之從屬公司，應於每營業年度終了，造具其與控制公司間之關係報告書。
行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則第13條 …司名稱、持有股份或出資額比例及未合併之原因。四、從屬公司會計年度起迄日與控制公司不同時，其調整及處理方式。五、從屬公司之會計政策與控制公司不同之情形；如有不符合本國一般公認會計原則時，其調整方式及內容。六、國外從屬公司營…
行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則本條文有附件第17條 …應收（付）票據期末餘額及占期末各該項目之比率。（五）應收帳項年度中發生逾期情形時，其金額、處理方式及提列備抵呆帳情形。（六）預收（付）款情形。二、財產交易（附表七）：（一）財產名稱、交易日期或事實發生日、交易金額、交付或…
行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則第14條保護機構應於年度開始前二個月，擬具年度業務計畫與預算，申報本會核定，修改時亦同；於每季結束後十五日內，編製年度業務計畫與預算截至該季之執行情形，函報本會備查。保護機構應依本會核定之年度業務計畫與預算執行之。
行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則第15條保護機構應於每年度終了後三個月內，向本會申報業務報告書及經會計師查核簽證、董事會通過、監察人承認之財務報告。
行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法第3條 …核准購買之有價證券。前項第一款及第三款之發行人須最近二期不同年度經會計師簽證之年化稅後淨利平均為正者。但符合下列情形之一者，不在此限：一、保險業自有資本與風險資本之比率達本法第一百四十三條之四第二項第一款所定資本適足之法…