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行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第31條 …同時經營有價證券承銷、自行買賣及行紀或居間等三種業務，最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近三年未違反登記地證券主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第32條 …信託或投資信託之基金資產總值達新臺幣八千億元以上。四、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。五、公司治理、風險管理及內部控制制度健全。六、投資資金來源明確。七、財務及業務資訊透…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第33條 …臺灣地區參股投資期貨商：一、具有國際期貨業務經驗。二、最近三年度連續獲利，且最近期經登記地會計師查核或核閱之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近五年未違反登記地期貨主管機關財務指標之規定。四、公司治理、風險管理及內部控制…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第34條 …第八款及第九款規定及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告，申請時已逾年度開始六個月者，應加送最近上半年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十二、經登記地證券主管機關出具同意許可投資…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第35條 …十款、第十二款規定及業務經營守法性之法律意見書。十二、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十三、經登記地證券主管機關出具同意許可投資及符合第三十二條第十一款規定之證明文件。十四、公司治理及風險管理制度健全之說明及…
行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法第36條 …第八款及第九款規定及業務經營守法性之法律意見書。十一、最近三年度經登記地會計師查核簽證之財務報告，申請時已逾年度開始六個月者，應加送最近上半年度經登記地會計師查核簽證之財務報告。十二、經登記地期貨主管機關出具同意許可投資…
行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法本條文有附件第7條 …內部控制制度聲明書（附表），並提報董（理）事會通過，於每會計年度終了後三個月內將該內部控制制度聲明書內容揭露於公司網站，並於本會指定網站辦理公告申報。二、適用實施辦法第二條第一項及第二項規定辦理內部控制之保險代理人公司或…
行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第8條 …，訓練內容應至少包括新修正法令、洗錢及資恐風險趨勢及態樣。當年度取得本會認定機構舉辦之國內或國際防制洗錢及打擊資恐專業人員證照者，得抵免當年度之訓練時數。保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經本會指定機構國外營…
行政證券交易所管理規則本條文有附件第4條 …事之書面聲明。七、會員出資額繳足之銀行專戶存款證明文件。八、年度業務概算書及收支概算。九、經會計師簽證之最近財務報告及查帳報告。十、設立會記錄。
行政證券交易所管理規則第13條 …所定情事之書面聲明。七、收足股款之銀行專戶存款證明文件。八、年度營業概算書。九、經會計師簽證之最近財務報告及查帳報告。十、發起人會議紀錄。
行政證券交易所管理規則第21條證券交易所應於年度開始三個月前，擬具年度業務計畫，於年度開始二個月前擬具預算，申報本會核定，修正時亦同；於每季結束後十五日內，編製年度業務計畫與預算截至該季之執行情形，申報本會備查。證券交易所應依本會核定之年度業務計畫與…
行政證券交易所管理規則第30條公司制證券交易所應於每半會計年度終了後二個月內及每會計年度終了後三個月內，向本會申報營業報告書及經會計師查核簽證、董事會通過、監察人承認之財務報告。公司制證券交易所應於每月十日以前，向本會申報上月份會計項目月計表。
行政證券交易所管理規則第49條 …修正發布之第三十條、第三十一條及第三十二條之一自一百零二會計年度施行外，自發布日施行。
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第6條 …務績效或現金流量之影響提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更攸關資訊之理由，及改用新會計政策追溯適用變更年度之前一年度影響項目與預計影響數，及對前一年度期初保留…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第7條 …財務報導準則第十號規定編製合併財務報告，並應依第四章規定編製年度個體財務報告。發行人若無子公司者，應依第二章規定編製個別財務報告，並於編製年度個別財務報告時依第二十三條規定編製重要會計項目明細表。發行人編製期中財務報告，…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第9條 …供、出租予他人或供管理目的而持有，且預期使用期間超過一個會計年度或一營業週期之有形資產項目，包括生產性植物。（二）不動產、廠房及設備之後續衡量應採成本模式，其會計處理應依國際會計準則第十六號規定辦理。（三）不動產、廠房及…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第15條 …性之影響、人口統計假設變動與財務假設變動產生之精算損益、下一年度報導期間對計劃之預期提撥金等資訊。二十六、管理階層定義之績效衡量相關資訊。應依國際財務報導準則第十八號規定揭露，包括管理階層定義之績效衡量如何溝通管理階層觀…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第20條 …應包括下列各期間之期中財務報告：一、本期期中期間結束日、前一年度結束日及前一年度可比較期中期間結束日之資產負債表。二、本期期中期間、本期年初至本期期中期間結束日、前一年度可比較期中期間及前一年度年初至可比較期中期間結束日…
行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本）第31條 …第二十一條、第二十四條、第二十六條、第二十八條自一百零四會計年度施行；一百零五年十二月十九日修正條文自一百零六會計年度施行；一百零六年六月二十八日修正條文自一百零七會計年度施行；一百零七年七月十三日修正之第九條第四項第三…
行政證券集中保管事業管理規則第19條證券集中保管事業應於年度開始三個月前，擬具年度業務計畫，於年度開始二個月前擬具預算，申報本會核定；修正時，亦同。於每季結束後十五日內，編製該季之年度業務計畫執行情形，申報本會備查。證券集中保管事業應依本會核定之年度業務計…
行政證券集中保管事業管理規則第20條證券集中保管事業應於每會計年度終了後三個月內及每半會計年度終了後二個月內，向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。前項年度財務報告與股東常會承認之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內向本會…
行政證券交易法第14條 …易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，依第二項規定編製年度財務報告時，應另依主管機關規定揭露公司薪資報酬政策、全體員工平均薪資及調整情形、董事及監察人之酬金等相關資訊。前項公司應於章程訂明以年度盈餘提撥一定比率為基…
行政證券交易法第14-1條 …之準則。第一項之公司或事業，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後三個月內，向主管機關申報內部控制聲明書。
行政證券交易法第14-5條 …部稽核主管之任免。十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。前項各款事項除第十款外，如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得…
行政證券交易法第36條 …另予規定者外，應依下列規定公告並向主管機關申報：一、於每會計年度終了後三個月內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。二、於每會計年度第一季、第二季及第…
行政證券交易法第183條 …一年一月四日修正公布之第三十六條第一項第二款，自一百零二會計年度施行外，自公布日施行。本法中華民國一百十二年四月二十一日修正之第四十三條之一，自公布後一年施行。
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第2條保險代理人公司、保險經紀人公司為公開發行公司或年度營業收入達新臺幣二億元以上者，應於次一年內建立內部控制、稽核制度與招攬處理制度及程序。銀行、保險代理人公司同時代理財產保險及人身保險業務者，應依本辦法規定辦理內部控制、稽…
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第5條銀行及年度營業收入達新臺幣五億元保險代理人公司、保險經紀人公司之內部控制制度至少應包括下列組成要素：一、控制環境：係設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括誠信與道德價值、董（理）事會及監察人（監事會）或審計委員會治理…
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第8條 …，除應建立內部控制之作業程序外，並應符合下列規定：一、銀行及年度營業收入達新臺幣五億元保險代理人公司、保險經紀人公司，應於次一年內取得資訊安全管理系統國際標準（ISO27001）及個人資訊管理系統（PIMS）之認證。二、…
行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法第11條 …部稽核工作手冊。內部稽核工作手冊內容至少應包括下列事項：一、年度稽核計畫之作業流程。二、對內部控制制度進行查核、評估，以衡量現行政策、程序之有效性、遵循程度，及其對各項營運活動之影響。三、釐訂稽核項目、時間、程序及方法。…