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第 148 / 164 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第16條 …事。各服務事業於主管機關或國外分公司（或子公司）當地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總（母）公司之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董事及監察人，並提報最近一次董事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第31條 …則或各服務事業所訂內部控制制度規定時之處罰。各服務事業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十二條第一項有關適任與專任規定及第十七條第二項規定之情事，如有違反規定者，除法令另有規定外，各服務事業應於發現之日起一個月內調整其職務…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第32條 …、未經主管機關同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。四、因事業內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關。五、對事業財務與業務之嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。六、辦理內部稽核…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第34條 各服務事業應確保金融檢查報告之機密性，其負責人或職員除依法令或經主管機關同意者外，不得閱覽或對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開與金融檢查報告全部或部分內容。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第35條 …、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對主管機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使服務事業免…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …會計、總務、資源、人事管理及其他各種業務之控制作業。九、金融檢查報告之管理。十、金融消費者保護之管理。十一、適用國際財務報導準則之管理。十二、重大偶發事件之處理機制。十三、防制洗錢及打擊資恐機制及相關法令之遵循管理，包括…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …、未經主管機關同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開保險檢查報告全部或其中任一部分內容。三、對保險業財務及業務有嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。四、保險業因內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關。五、辦理內部…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 …，應先洽商人事單位轉報總經理同意。內部稽核單位於主管機關派員檢查時，應指派內部稽核人員負責聯繫，提供有關資料，並協助檢查工作之進行。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 保險業內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之保險檢查經驗；或大專院校畢業、高等考試或相當於高等考試、國際內部稽核師之考試及格並具有二年以上保險業務經驗；或至少有五年之保險業務經驗；或曾任會計師事務所查帳員、電腦公…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處建議。三、各單位對主管機關、會計師、內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）與自行查核人員所提列之檢查意見或查核缺失事項，及內部控制…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 …內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）與自行查核所提列之檢查意見或查核缺失事項及內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善辦理情形，以書面提報董（理）事會及交付各監察人（監事）或審計委員…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 保險業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十五條之規定，如有違反規定者，應於發現之日起一個月內調整其職務。保險業依第二十一條規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十四條及第十六條規定，如有違反規定者，…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。保險業內…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 保險業於主管機關或國外分支機構當地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總機構之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董（理）事及監察人（監事），並提報最近一次董（理）事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …子公司應向母公司陳報董（理）事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料，已設置內部稽核單位之子公司，並應將稽核計畫、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形併同陳報，由母公司予以審核，並督導子公司改…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第39條 保險業應確保金融檢查報告之機密性，其負責人或職員除依法令或經主管機關同意外，不得閱覽或對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開與金融檢查報告全部或部分內容。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第18條 其他依相關金融法令執行金融檢查之單位，得經本部同意後調閱受託會計師之工作底稿。
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第18-1條 …：一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。三、證券商因配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。四、未…
- 行政證券商財務報告編製準則 第28條 …持有者，不在此限：1.最近一次證券商自結、會計師複核或經本會檢查調整後之資本適足率低於百分之一百五十。2.最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損。但最近年度已產生稅後淨利，且足以彌補累積虧損者，不在此限。（三）公開發…
- 行政行政院金融重建基金設置及管理條例 第4條 …構，指有下列情形之一者：一、經主管機關或農業金融中央主管機關檢查調整後之淨值或會計師查核簽證之淨值為負數。二、無能力支付其債務。三、有銀行法第六十二條第一項所定業務或財務狀況顯著惡化，不能支付其債務，有損及存款人權益之虞…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第26條 …。二、業務稽核報告、會計師查核報告及大陸地區保險業主管機關之檢查報告等資料。三、依法令連同其他境外分支機構編製之合併財務報告。四、其他主管機關規定應提出之資料或文件。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第11條 …或核閱之財務報告。八、符合前條第五款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第12條 …定之證明文件。十一、符合第九條之一規定之證明文件。十二、案件檢查表。十三、其他經本會規定應提出之文件。證券商未於前項期間內申請核發許可證照者，廢止其經營期貨交易輔助業務之許可。但有正當理由，在期限屆滿前，得向本會申請延展…
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第14條 …核閱之財務報告。六、符合第十條第五款規定之證明文件。七、案件檢查表。八、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第15條 …規定之證明文件。十、符合第九條之一規定之證明文件。十一、案件檢查表。十二、其他經本會規定應提出之文件。證券商未於前項期間內申請核發許可證照者，廢止其分支機構經營期貨交易輔助業務之許可。但有正當理由，在期限屆滿前，得向本會…
- 行政證券商管理規則 第31-2條 …情形之報告與後續監督程序。四、查核程序：應包括內部稽核及自行檢查、查核頻率及範圍、查核報告及缺失改善追蹤程序。
- 行政證券商管理規則 第58-2條 …報經證券交易所轉送本會備查。證券商國外分支機構接獲當地主管或檢查機關之查核報告，自接獲報告之次日起十日內，應將報告或查核缺失報本會備查。國外分支機構發生重大偶發及舞弊事件或受當地主管機關處分，應於事件發生或接獲當地主管機…
- 行政金融消費者保護法 第32-1條 主管機關為辦理金融監督、管理及檢查業務，得令爭議處理機構提出業務、財務及金融消費爭議案件之相關資料。
- 行政行政院海岸巡防署海岸巡防總局各地區巡防局組織通則 第3條 各地區巡防局，掌理下列事項︰一、執行入出海岸管制區之檢查、管制事項。二、執行海岸、非通商口岸之查緝走私、防止非法入出國事項。三、協助執行通商口岸之查緝走私、防止非法入出國事項。四、執行船舶及其他水上運輸工具非法進入海岸地…
- 行政行政院海岸巡防署海岸巡防總局各地區巡防局組織通則 第4條 各地區巡防局設巡防科、檢查管制科、情報科、後勤科、通電資訊科、督察室、勤務指揮中心，分別掌理前條所列事項。