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第 145 / 174 頁- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 …練機構之訓練課程時數進行認定。保險業應確認內部稽核人員之資格條件是否符合本辦法規定，該等確認文件及紀錄應留存備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …司主管或具有相當核決權限者，應於就任前或就任後半年內具備下列條件之一：一、曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上。二、參加主管機關認定機構所舉辦之稽核人員研習班或電腦稽核研習班或一般主管稽核研習班，經前…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18-1條 …內部稽核制度。保險業申請採行風險導向內部稽核制度，應符合下列條件：一、最近一次向主管機關申報資本適足率及淨值比率，符合保險業資本適足性管理辦法第五條第一項第一款資本適足之規定。二、以最近一次精算意見書為基準，各種準備金提…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …效督導法令遵循工作之能力，其資格應符合保險業負責人應具備資格條件準則規定。前項總機構法令遵循主管，於外國保險業在台分公司、再保險業及保險合作社得指派高階主管一人擔任總機構法令遵循主管，其中保險合作社得不受第三項不得兼任內…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 …司法令遵循程度之評估意見。適用前項規定之保險業，應於符合適用條件起六個月內，依第三十條第三項第一款規定設置總機構專責之法令遵循單位及法令遵循主管，並調整全公司之法令遵循風險管理及監督架構報請主管機關備查後，且於每年四月底…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …國外分公司之法令遵循主管，應於就任前或就任後半年內具下列資格條件之一：一、曾任金融機構法令遵循人員或主管，合計滿五年者。二、參加主管機關認定機構所舉辦三十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。三、國外分公司法令遵循主…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第17條 …易金額及占進（銷）貨總金額之比率。（二）銷貨毛利。（三）交易條件及其與一般交易條件之比較。（四）應收（付）帳款、應收（付）票據期末餘額及占期末各該項目之比率。（五）應收帳項年度中發生逾期情形時，其金額、處理方式及提列備抵…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第18條 …品之名稱、數量及帳面價值。四、解除背書保證責任或收回擔保品之條件或日期。五、評估風險結果後於財務報表中認列之或有損失金額。六、背書保證作業是否違反所訂相關作業規範。附表十背書保證情形單位：新臺幣千元：％┌─┬────┬─…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第5條 …業購買第三條第一項第五款及前條第一項第五款之有價證券，其投資條件及限制如下：一、除不動產投資信託受益證券外，受益證券或資產基礎證券之信用評等等級，須經信用評等機構評定，短期債務信用評等達twA-3級或相當等級以上，或長期…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …所篩選應辦理查核者。（二）與利害關係人間重大交易之內容、交易條件及交易價格。（三）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（四）內部稽核制度之建立與執行。（五）有特定事件發生時，其對金融機構淨資產之影響。（六）其他必要事項…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …機構內部控制制度及程序辦理。（二）查明交易事項之目的、價格及條件。（三）查明交易價格或條件是否經適當評估並作成評估報告。（四）查驗交易憑證，必要時，應向交易對方或第三者發函以確認交易。（五）採用分析性複核方法，查明交易價…
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第5條 …與給付方式、受益憑證之交付方式與交付日期、基金成立與不成立之條件及不成立時之處理方式。七、買回受益憑證：至少應包括買回程序與截止時間、買回價金之計算與給付方式及買回價金遲延給付之情形。八、受益人之權利及費用負擔：至少應包…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第2條 …資，辦理之衍生性金融商品交易。二、避險目的之交易，指符合下列條件之交易：（一）被避險項目已存在並使保險業暴露於損失之風險中，且可明確辨認。（二）避險衍生性金融商品可降低被避險項目風險，並被指定作為該項目之避險。（三）執行…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …為預期投資部位之衍生性金融商品交易：一、第五條第一項所列資格條件。二、已依第五條第三項規定經主管機關核准得從事增加投資效益目的之衍生性金融商品交易。保險業申請從事被避險項目為預期投資部位之避險衍生性金融商品交易，應經董（…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …簽署合作協議，於該國外交易所上市之期貨交易契約。三、符合下列條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前二款以外之各種標的之衍生性金融商品：（一）最近一期自有資本與風險性資產之比率、自有資本適足比率、調整後淨資本額占期貨交易人…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7條 …公告期貨商得受託從事之國外期貨交易。二、符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前款以外之各種標的之衍生性金融商品。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第8條 …三、就實際持有且可明確對應之現貨部位，與符合第六條第三款所定條件之本國金融機構及外國金融機構在臺分支機構，於店頭市場從事賣出買權或利率交換選擇權之交易。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第11條 …事結構型商品投資之衍生性金融商品交易，該結構型商品應符合下列條件，其投資總額不得超過保險業資金之百分之十：一、最終到期日不得超過十年。二、到期本金之保本比率為百分之百，但最終到期日未逾五年者，到期本金之保本比率得調整為百…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …理委員會報告後，向董（理）事會或其授權之單位報告。但符合下列條件者，至少應按季向董（理）事會及風險管理委員會報告：1.未到期交易屬依第八條規定辦理且保險業內部已建置資料庫儲存交易相關資訊之交易。2.前１、任一交易存續期間…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第14條 …理及風險管理最高主管。但符合前條第二項第二款第二目之但書所列條件者，至少應按月辦理編製及陳報事宜。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第2條 …的，且將信託財產運用於證券交易法第六條之有價證券，並符合一定條件者，應依證券投資顧問事業設置標準向本會申請兼營全權委託投資業務，除信託法及信託業法另有規定外，其運用之規範應依第四章規定辦理。前項所稱一定條件，指信託業單獨…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第4條 證券投資信託事業申請經營全權委託投資業務，應具備下列條件：一、已募集成立證券投資信託基金。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，不在此限。三、最近半年未曾受本法第一…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第5條 證券投資顧問事業申請經營全權委託投資業務，應具備下列條件：一、實收資本額達新臺幣五千萬元；已兼營期貨顧問業務之證券投資顧問事業申請或同時申請經營全權委託投資業務及兼營期貨顧問業務者，實收資本額應達新臺幣七千萬元。二、最近…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第7-3條 …人員不符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則所定之資格條件或專任之規定。三、申請文件內容或事項經發現有虛偽不實之情事。四、其他為保護公益，認有必要。證券投資信託事業或證券投資顧問事業申請以信託方式經營全權委託投資業…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8條 …交易決策之業務人員得兼任私募證券投資信託基金、對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金或全權委託期貨交易業務之投資或交易決策人員。證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務符合下列條件者，其辦理投資或交易決策之…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第10條 …券投資顧問事業應依下列規定，向得辦理保管業務，並符合本會所定條件之金融機構提存營業保證金：一、實收資本額未達新臺幣一億元者，提存新臺幣一千萬元。二、實收資本額新臺幣一億元以上而未達新臺幣二億元者，提存新臺幣一千五百萬元。…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第11條 …託投資資產，不適用第一項規定。全權委託投資業務之客戶符合下列條件之一，且所委託投資資產已指定保管機構者，證券投資信託事業或證券投資顧問事業得與該客戶自行約定委託投資資產之保管，不適用第一項有關應由客戶將資產委託全權委託保…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第20條 …戶與證券投資信託事業或證券投資顧問事業共同約定投資目標、收取條件、內容及計算方式，並列入全權委託投資契約。三、委託投資資產之淨資產價值低於原委託投資資產時，不得計收績效報酬。四、績效報酬之約定不得以獲利金額拆帳之方式計收…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第21條 …，應向本會報備。全權委託投資業務之客戶符合第十一條第六項所定條件者，證券投資信託事業或證券投資顧問事業與客戶簽訂全權委託投資契約前應辦理事項，得與該客戶自行約定，不適用前三項規定。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第23條 …及第四款短期票券與債券之附買回交易之交易對象，應符合本會所定條件；第一項第三款之短期票券，應符合本會認可之信用評等機構評等達一定等級以上者。