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第 140 / 165 頁- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …務方面：（一）金融機構財務狀況。（二）財務會計原則之採用是否適當。（三）特定資產、負債或表外項目評價之適當性及其在財務報表表達之完整性及正確性。（四）金融機構之資產品質。（五）重大資產之取得或處分。（六）重大負債之舉借或…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …參照基本會計原則，查明受查金融機構對特定項目之評價有否可能不適當之情事。（三）依一般公認會計原則採用成本法評價之特定項目，如改按市價法評價，對受查金融機構財務狀況可能有惡化趨勢時，查明其影響數。（四）依前目查得之影響數經…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第14條 查核工作底稿之編製，應具備下列要件：一、應適當記載查核工作之規劃、已實施之查核程序及查核結果。二、明確列明所獲得資料之來源，屬於自行演算者，記錄其計算經過。三、會計師如使用受查金融機構編製之資料作為查核工作底稿時，除應在…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第3條 …管機關申請核准後辦理：一、法令遵循聲明書。二、董（理）事會或適當人員之授權文件。三、負責本業務人員相關從業經驗或專業訓練之證明文件。四、從事衍生性金融商品交易處理程序。五、衍生性金融商品交易與風險管理之重要政策與程序。前…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4-1條 …主管機關指定之文件。前項第二款避險計畫書應載明以下項目，並經適當模型驗證存在避險有效性及符合避險目的，且其訂定或修正應經獨立於交易部門以外之風險管理單位主管、簽證精算人員及本業務負責主管共同簽署確認，並經董（理）事會通過…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第20條 …權委託投資業務收取績效報酬者，應遵守下列規定：一、績效報酬應適當合理。二、績效報酬應由客戶與證券投資信託事業或證券投資顧問事業共同約定投資目標、收取條件、內容及計算方式，並列入全權委託投資契約。三、委託投資資產之淨資產價…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第22條 …紀商時，由證券投資信託事業或證券投資顧問事業指定之，並應注意適當之分散，避免過度集中；他業兼營者，並不得指定本事業為證券經紀商或期貨經紀商，其與該證券經紀商或期貨經紀商有相互投資關係或控制與從屬關係者，並應於契約中揭露，…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第38條 …經紀商之指定，除信託行為另有訂定外，由信託業指定之，並應注意適當之分散，避免過度集中，其與該證券商或期貨經紀商有相互投資關係或控制與從屬關係者，除辦理信託資金集合管理運用業務投資有價證券外，並應於信託契約中揭露，如有信託…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第15條 主管機關就保險公司設立之有關事宜，得隨時派員，或請適當機構派員查核，並得令申請設立保險公司者於限期內提出必要之文件、資料或指定人員前來說明。
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第29-6條 …續性計畫說明。三、經會計師認證得以滿足未來五年資訊系統及業務適當營運之預算評估。四、具備一定獨特創新經營能力之營運模式、保險商品與服務之規劃、創新型保險商品與服務之預期比例、所採用金融科技或數位技術之可能風險及風險管理機…
- 行政共同信託基金管理辦法 第18條 …令及主管機關規定之禁止事項。信託業發現有違反前項規定者，應為適當之處置及追究責任，並應將處分、解任或解職人員之名單報請主管機關備查及抄送同業公會。信託業之董事或監察人為法人者，其代表或指定代表行使職務者，準用前二項規定。
- 行政共同信託基金管理辦法 第24條 …託基金募集發行額度百分之四十。信託業管理共同信託基金，應保持適當流動性，並準用主管機關依本法第三十六條規定所定流動性資產範圍及其比率之規定調整之。
- 行政共同信託基金管理辦法 第48條 …廢止許可等事由，致不能繼續管理及運用共同信託基金時，應洽其他適當信託業承受之，並將處理結果報請主管機關備查，於三個月內無其他信託業承受時，應終止共同信託基金，並依第四十一條規定辦理清算有關程序。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6條 …、存託憑證及其他有價證券。二、經本會認可之信用評等公司評等為適當等級以上之債券。但受託賣出之外國債券，不在此限。三、經本會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金。四、其他經本會核准投資之有價證券。前項第二款之債券不得以…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6-4條 證券商接受高資產客戶委託買賣境外結構型商品，應建立適當之商品適合度制度，其內容至少應包括該商品屬性評估、瞭解客戶程序及客戶屬性評估，以確實瞭解客戶委託買賣該商品之適配性。證券商接受高資產客戶委託買賣境外結構型商品，應建立…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第11條 …投資經驗、財產狀況、交易目的、商品理解等特性及交易該項商品之適當性。證券商並應就商品適合度、商品風險之告知及揭露、交易紛爭處理等委託人權益保障事宜建立內部作業程序，並依相關作業程序辦理。
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第15條 …風險之存款客戶或交易，銀行除為一般性之客戶審查措施外，另應有適當之風險管理措施，包括：一、帳戶之開立應經較高層級主管之核准。二、確認其財產及資金來源、去處之合理性。三、對其存款交易實施持續監控。
- 行政證券商財務報告編製準則 第14條 資產應作適當之分類。流動資產與非流動資產應予以劃分。各資產項目預期於資產負債表日後十二個月內回收之總金額，及超過十二個月後回收之總金額，應分別在財務報告表達或附註揭露。流動資產係指證券商預期於其正常營業週期中實現該資產，…
- 行政證券商財務報告編製準則 第15條 負債應作適當之分類。流動負債與非流動負債應予以劃分。各負債項目預期於資產負債表日後十二個月內清償之總金額，及超過十二個月後清償之總金額，應分別在財務報告表達或附註揭露。流動負債係指證券商預期於其正常營業週期中清償該負債；…
- 行政證券商財務報告編製準則 第17條 …資產或提供融資予客戶之特定主要經營活動，以將收益及費損分類至適當之種類。綜合損益表至少包括下列項目，並於附註中揭露其明細內容：一、收益：（一）經紀手續費收入：證券商受託買賣、辦理融券、借券業務及代理興櫃股票買賣等所取得之…
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第4條 …理有關之求償、和解、調解、仲裁、訴訟及其他相關業務時，應由具適當專長之人員處理；必要時，並得委託經營強制汽車責任保險之保險業或其他適當之機構代為處理。
- 行政行政院金融重建基金設置及管理條例 第11條 …客戶每筆逾新臺幣一百萬元之呆帳。主管機關應於網際網路或以其他適當之方法，將前項應公告事項廣泛周知。
- 行政金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法 第3條 …求淺顯易懂，必要時得附註原文。四、所有銷售文件必須編印頁碼或適當方式，俾供金融消費者確認是否已接收完整訊息。
- 行政證券商管理規則 第35條 …資能力；客戶之委託經評估其信用狀況如有逾越其投資能力，除提供適當之擔保者外，得拒絕受託買賣。
- 行政證券商管理規則 第59條 …法令規定外，非經本會核准，其自有資本與經營風險約當金額應維持適當比率。前項之適當比率，稱自有資本適足比率，其計算方式為合格自有資本淨額除以經營風險之約當金額。外國證券商在臺分公司如其母國總公司已依其當地國法令之規定計算自…
- 行政金融消費者保護法 第13條 …向金融服務業提出申訴，金融服務業應於收受申訴之日起三十日內為適當之處理，並將處理結果回覆提出申訴之金融消費者；金融消費者不接受處理結果者或金融服務業逾上述期限不為處理者，金融消費者得於收受處理結果或期限屆滿之日起六十日內…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第14條 …介，或交易契約締結或履行以外之行銷相關前置或後續工作，應建立適當之內部控制制度及風險管理制度，並落實執行，且依各業別法規定之內部控制制度及內部稽核制度實施辦法規定，辦理內部稽核及自行查核。其內容應包括下列事項：一、辦理共…
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 第5條 …流程，評估可能產生之個人資料風險，並根據風險評估之結果，訂定適當之管理機制。
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 本條文有附件第6條 …括：（一）控制當事人損害之方式。（二）查明事故後通知當事人之適當方式。（三）應通知當事人事故事實、所為因應措施及諮詢服務專線等內容。二、事故發生後應受通報之對象及其通報方式。三、事故發生後，其矯正預防措施之研議機制。非公…
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 第8條 …用個人資料之全部或一部時，對受託人依本法施行細則第八條規定為適當之監督，並於委託契約或相關文件中，明確約定其內容。七、進行個人資料國際傳輸前，檢視是否受本會限制並遵循之。八、當事人行使本法第三條所定權利之相關事項：（一）…