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第 140 / 187 頁- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第25條 …託事業依期貨信託基金管理辦法第十二條規定於國內對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金，應依本章規定之內容編製公開說明書。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第26條 對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金之公開說明書編製內容至少應記載事項如下：一、期貨信託基金概況：（一）期貨信託基金簡介：第十二條第一款至第三款、第五款、第七款、第十三款、第二十一款規定之事項。（二）期貨信託基金性質：…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第27條 期貨信託事業募集期貨信託基金，除對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金者外，應於本期貨信託基金開始募集之日起三日前，依主管機關規定之格式以電子檔方式傳送至主管機關指定之資訊申報網站，並應以書面備置於其營業處所及其銷售機構…
- 行政期貨信託事業管理規則 第2條 …信託事業得經營下列業務：一、向不特定人或符合主管機關所定資格條件之人募集期貨信託基金發行受益憑證，並運用期貨信託基金從事交易或投資。二、其他經主管機關核准之有關業務。
- 行政期貨信託事業管理規則 第12條 …信託事業應有一名以上符合期貨信託事業設置標準第十二條所定資格條件之股東，除以發行新股分配員工紅利、發行新股保留由員工承購或符合一定條件者外，其合計持有股份不得少於已發行股份總數百分之二十。前項股東轉讓持股時，期貨信託事業…
- 行政期貨信託事業管理規則 第13條 期貨信託事業之股東，除符合期貨信託事業設置標準第十二條資格條件者外，每一股東與其關係人及股東利用他人名義持有股份合計，不得超過該公司已發行股份總數百分之二十五。前項所稱關係人，指下列情形之一：一、股東為自然人者，指其配偶…
- 行政期貨信託事業管理規則 第17條 …之金融機構應為經主管機關核准經營保管業務，並符合主管機關所定條件之銀行。第一項之營業保證金，應以現金、政府債券或符合主管機關核准或認可之信用評等機構評等達一定等級以上之有價證券繳存。期貨信託事業所繳存之營業保證金不得分散…
- 行政期貨信託事業管理規則 第19條 …單、商業票據或其他經核定之短期票券。四、購買符合主管機關規定條件及一定比率之期貨信託基金或證券投資信託基金受益憑證。五、其他經主管機關核准之用途。期貨信託事業除符合公司法第十六條第一項規定，並經主管機關核准者外，不得為保…
- 行政期貨信託事業管理規則 第22條 …自行保管期貨信託基金：一、向第二條第一款符合主管機關所定資格條件之人募集之期貨信託基金。二、向不特定人募集之每一期貨信託基金設有信託監察人，且能踐行期貨信託基金管理辦法有關基金保管機構之相關義務。前項第二款應於申請募集期…
- 行政期貨信託事業管理規則 第24條 …託事業申請辦理減資退回股本，除主管機關另有規定外，應符合下列條件：一、最近年度或半年度財務報告均經會計師查核簽證出具無保留意見，且財務健全，無虧損及累積虧損情形。二、最近年度或半年度已依會計師在查核簽證時所出具之內部控制…
- 行政期貨信託事業管理規則 第28條 …管機關核准，不得為之；其申請核准應檢附之書件、審核程序、核准條件及其他應遵行事項，依期貨信託基金管理辦法規定。
- 行政期貨信託事業管理規則 第42條 …選任後十日內，檢具相關資格證明文件，報經主管機關認可；其資格條件有未經主管機關認可者，主管機關得限期命期貨信託事業調整。
- 行政期貨信託事業管理規則 第44條 …者，應取得或具備第四十六條、第四十七條或第四十八條所定之資格條件。依其他法律或期貨信託事業組織章程規定與第一項人員職責相當者，準用第一項規定。
- 行政期貨信託事業管理規則 第46條 …期貨信託事業對於每一期貨信託基金之運用，均應指派具備下列資格條件之一之基金經理人專人負責：一、依期貨經理事業管理規則規定，取得期貨交易分析人員資格者。二、依期貨商負責人及業務員管理規則第五條第一款至第三款規定，取得期貨商…
- 行政期貨信託事業管理規則 第47條 …託事業從事內部稽核、法令遵循及風險管理業務員，應具備下列資格條件之一：一、依期貨經理事業管理規則規定，取得期貨交易分析人員資格，並在專業投資機構從事證券、期貨或信託相關工作經驗一年以上者。二、依期貨商負責人及業務員管理規…
- 行政期貨信託事業管理規則 第47-1條 …主管及業務員未符合第四十四條、第四十五條、第四十七條所定資格條件者，及未符合第五十條第三項兼任職務規定者，應於中華民國一百十一年十二月三十一日前辦理補正，屆期未完成補正者，不得充任，並由同業公會撤銷其登記。
- 行政期貨信託事業管理規則 第48條 …至第四款及第九款業務之業務員，除基金經理人外，應具備下列資格條件之一：一、依期貨經理事業管理規則規定，取得期貨交易分析人員資格者。二、依期貨商負責人及業務員管理規則第五條第一款至第三款規定，取得期貨商業務員資格者。期貨信…
- 行政期貨信託事業管理規則 第49條 …信託事業設置標準第五條規定之情事。二、不符合本規則所定之資格條件。三、違反第五十條第三項至第六項規定。第一項所稱業務部門指從事第四條第一款至第七款及第九款業務之部門。第二項之人員有異動者，期貨信託事業應於異動次日起五個營…
- 行政期貨信託事業管理規則 第58條 …其他原因出缺者，所屬期貨信託事業應指派具有與被代理人相當資格條件之人員代理之，該人員並不得違反第五十條規定。前項之代理，期貨信託事業應設置專簿載明代理之事由、期間、代理人及其職務，以供查考。
- 行政期貨信託事業管理規則 第62條 …之部門主管及業務人員，除內部稽核主管外，應具備本規則所定資格條件。他業兼營期貨信託事業者，除信託業兼營者外，其負責人準用第十六條、第五十四條至第五十七條及第五十九條至前條規定。信託業兼營期貨信託事業者，其負責人準用第十六…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第11條 …權單位總數。三、每受益權單位面額。四、得否追加發行。五、成立條件（有成立日期者，應一併列明）。六、預定發行日期。七、存續期間。八、投資地區及標的。保本型基金應再列示投資固定收益商品及證券相關商品之預估投資比率、投資商品之…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第12條 …報告時，並應依第二十九條至第三十四條規定辦理。期貨商符合一定條件者，應於年度合併或個別財務報告內編製第四章之一規定經董事會決議通過之永續相關財務資訊，該資訊得無須經簽證會計師查核或複核；所稱一定條件，由本會另定之。期貨商…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動：（一）指同時符合下列條件之債務工具投資：1.期貨商係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。2.該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …、與待出售非流動資產直接相關之負債：係指依出售處分群組之一般條件及商業慣例，於目前狀態下，可供立即出售，且其出售必須為高度很有可能之待出售處分群組內之負債。十一、其他流動負債：不能歸屬於以上各類之流動負債，如應付公司債及…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 …份、保留供選擇權與股票銷售合約發行（轉讓、轉換）之股份及特別條件等，均應附註揭露。（二）資本公積：指期貨商發行金融工具之權益組成部分及期貨商與業主間之股本交易所產生之溢價，包括超過票面金額發行股票溢價、受領贈與之所得及其…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第18條 …資產重分類淨損益，係指依國際財務報導準則第九號規定，符合下列條件之一者：1.自按攤銷後成本衡量重分類至透過損益按公允價值衡量所產生之淨利益（損失）。2.債務工具投資自透過其他綜合損益按公允價值衡量重分類至透過損益按公允價…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第34-1條 符合第十二條第三項一定條件之期貨商，其永續相關財務資訊之編製及揭露，應依下列各款及有關法令辦理，其未規定者，依本會認可之國際財務報導準則永續揭露準則（以下簡稱永續揭露準則）辦理：一、期貨商應依永續揭露準則及參考永續會計準…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第12條 …，於本會收到申報書即日起屆滿三十個營業日生效。但符合本會所定條件之證券投資信託事業，前揭申報生效期間縮短為十二個營業日。三、辦理追加募集各類型證券投資信託基金案件者，於本會收到申報書即日起屆滿七個營業日生效。證券投資信託…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第20條 基金銷售機構應符合下列資格條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額，採行無票面金額股者，每股淨值不低於十元。但取得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性…
- 行政期貨商設置標準 第9條 …貨商僱用之業務員，應符合期貨商負責人及業務員管理規則所定資格條件。