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第 14 / 97 頁- 行政金融監督管理委員會組織法 第17條 …業務需要，得依聘用人員聘用條例之規定，聘用對衍生性金融商品、資產證券化、投資銀行、融資性租賃、期貨、精算及資訊科技等有專門研究之資深人員六十人至一百人。
- 行政金融監督管理委員會銀行局組織法 第2條 …行：一、銀行、金融控股公司、信用合作社、票券商、信託業、金融資產與不動產證券化業務之監督及管理。二、外國銀行分行與代表人辦事處之監督及管理。三、金融卡片業務與機構之監督及管理。四、金融機構合併法所稱公正第三人之認可及管理…
- 行政大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管理辦法 第12條 …三、政府債券、金融債券或公開發行公司發行之公司債。四、依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券。五、認購（售）權證。六、其他經主管機關核定之有價證券。大陸地區投資人匯入資金尚未投資於臺灣地區…
- 行政公開收購不動產投資信託受益證券管理辦法 第11條 …資信託受益證券金額，應符合受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法（下稱不動產證券化處理辦法）第八條之規定。被收購之不動產投資信託受益證券為無實體發行者，證券集中保管事業應提供被收購不動產投資信託基金之…
- 行政公開發行公司公開財務預測資訊處理準則 第3條 …之基礎，如現金增資、發行公司債、舉借長期債務或購置及處分重大資產等。
- 行政公開發行公司公開財務預測資訊處理準則 第9條 …費用、營業利益、稅前淨利、綜合損益、每股盈餘及取得或處分重大資產等預測資訊及會計政策與財務報告一致性之說明；各項目之金額得以單一數字或區間估計表達，且須說明其基本假設及相關估計基礎。公開發行公司更新（正）財務預測者，除應…
- 行政公開發行公司公開財務預測資訊處理準則 第10條 …前淨利。（六）綜合損益。（七）每股盈餘。（八）取得或處分重大資產。五、重要基本假設及估計基礎之彙總說明及會計政策與財務報告一致性之說明。六、以明顯字體之字樣標明本資料係屬預測性質，將來未必能完全達成，詳細內容應再參閱重要…
- 行政公開發行公司公開財務預測資訊處理準則 第17條 …測（包括修正數及原預測數）及前期歷史性資料，包括：（一）簡明資產負債表。（二）簡明綜合損益表。五、以明顯字體之字樣標明本資料係屬預測性質，將來未必能完全達成，詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總。六、財務預測如有更…
- 行政法人會計師事務所財務報告編製準則 第4條 …務報表及其他有助於使用人決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新成立者或行政院金融監督管理委員會（以下簡稱本會）另有規定者外，應採兩期對…
- 行政法人會計師事務所財務報告編製準則 第5條 資產負債表應區分資產、負債及股東權益三大項，並考量下列事項決定應於資產負債表揭示之項目、類別名稱及合計數：（格式一）一、資產之性質、流動性及重要性。二、資產之功能。三、負債之性質、到期日及重要性。
- 行政信用評等事業管理規則 第6條 …本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法、會計師法、商業會…
- 行政信用評等事業管理規則 第13條 …地國主管機關撤銷營業許可。四、合併、讓與或受讓全部或重要部分資產或營業。五、發生重大訴訟案件。六、重大營運政策之改變。七、當地國管理法規有重大變動。八、其他足以影響公司繼續營運之重大情事。第一項第三款人員之異動，所屬信用…
- 行政信用評等事業管理規則 第16條 …評估其適當性，並應定期檢視；當受評等機構或受評等標的所表彰之資產風險特性、所適用之信用評等方法、模型或關鍵性假設改變時，應即時重新評估評等結果之適當性，並為必要處置。信用評等事業從事評等時，應設置評等委員會，負責評等結果…
- 行政期貨信託事業設置標準 第12條 …投資信託基金業務經驗。（三）該機構及其控制或從屬機構所管理之資產中，以公開募集方式集資之期貨基金、證券投資信託基金、共同基金、單位信託或投資信託之基金資產總值不得少於新臺幣六百五十億元。二、銀行：（一）成立滿三年，且最近…
- 行政期貨信託事業設置標準 第17條 …監察人名冊及董事會議事錄。六、申請日前一個月內經會計師核閱之資產負債表及重大支出明細表。七、董事長、總經理符合期貨信託事業管理規則規定之資格證明文件。八、同業公會出具之經理人、部門主管與業務員資格審查合格之名冊及資格證明…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第4條 …本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法、會計師法、商業會…
- 行政境外資金匯回金融投資管理運用辦法 第6條 …信託專戶或證券全權委託專戶者，應依契約所載信託財產或委託投資資產之幣別存入之。其存入新臺幣信託專戶或新臺幣證券全權委託專戶之資金，涉及個人每日結售金額達等值五十萬美元以上或營利事業每日結售達等值一百萬美元以上者，並應依契…
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第14條 櫃檯買賣事業應擬訂取得或處分固定資產處理程序，申報主管機關核定；修正時，亦同。
- 行政證券交易法第一百五十七條之一第五項及第六項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 第2條 …款或其他債務者。七、公司發生重大之內部控制舞弊、非常規交易或資產被掏空者。八、公司與主要客戶或供應商停止部分或全部業務往來者。九、公司財務報告有下列情形之一：（一）未依本法第三十六條規定公告申報者。（二）編製之財務報告發…
- 行政證券交易法第一百五十七條之一第五項及第六項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 第4條 …生重大虧損，致有財務困難、暫停營業或停業之虞者。五、公司流動資產扣除存貨及預付費用後之金額加計公司債到期前之淨現金流入，不足支應最近期將到期之本金或利息及其他之流動負債者。六、已發行之公司債採非固定利率計息，因市場利率變…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第8條 …投資信託基金業務經驗。（三）該機構及其控制或從屬機構所管理之資產中，以公開募集方式集資投資於證券之共同基金、單位信託或投資信託之基金資產總值不得少於新臺幣六百五十億元。二、銀行：（一）成立滿三年，且最近三年未曾因資金管理…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第29條 …信託事業運用期貨信託基金持有有價證券總市值占該期貨信託基金淨資產價值百分之四十以上者，應依本會規定先申請兼營證券投資信託業務。但募集發行組合型及保本型期貨信託基金，不在此限。
- 行政證券商同業公會業務管理規則 第11條 …師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政中央存款保險股份有限公司辦理墊付作業辦法 第3條 …件，得墊付停業要保機構債權人之非要保債權：一、停業要保機構之資產淨變現價值可合理預估，且有變現之可能者。二、預估墊付額及其利息，可由前款預估之資產淨變現價值中全數償還。三、停業要保機構無重大舞弊或其他難以確定其損失金額之…
- 行政中央存款保險股份有限公司辦理墊付作業辦法 第4條 …ｘ其預估可能獲償比率）ｘ墊付成數。前項預估可能獲償比率，係以資產除以各該債權，超過百分之一百時，以百分之一百計。前項資產係以預估停業要保機構之淨變現價值減除預估清理費用、獲償順位較優先之債權、其他債權人對該停業要保機構之…
- 行政中央存款保險股份有限公司辦理墊付作業辦法 第6條 停業要保機構清理資產所得，除留存墊付額利息、其它預估清理所需必要費用及較墊付債權優先之債權保留款外，應將墊付額按受墊付債權之受償順位分項列計並償還存保公司。前項墊付額利息，自存保公司墊付款項撥付清理人之日起，依該公司資金…
- 行政存款保險條例 第24條 …。二、是否有應終止要保契約情事。三、履行保險責任前要保機構之資產及負債。四、停業要保機構及依第二十九條第一項規定提供財務協助之問題要保機構違法失職人員財產資料及民事責任追償。存保公司依前項第三款或第四款規定查核時，如要保…
- 行政存款保險條例 第28條 …順位債券，以促成其併購或承受該停業要保機構全部或部分之營業、資產及負債。存保公司辦理前項第二款或第三款所需預估成本，應小於第一款賠付之預估損失。但如有嚴重危及信用秩序及金融安定之虞者，經存保公司報請主管機關洽商財政部及中…
- 行政存款保險條例 第30條 …併購或承受，得設立過渡銀行承受停業要保機構全部或部分之營業、資產及負債。但停業要保機構之資產大於負債時，清理人應依清理程序將賸餘財產分配予原股東或社員。
- 行政存款保險條例 第34條 過渡銀行於承受停業要保機構營業、資產及負債範圍內繼續經營，不適用銀行法第二十三條、第二十八條第二項、第三十二條至第三十三條之五、第三十六條第二項、第三十八條至第四十條、第四十四條、第六十條、第七十二條至第七十六條規定；必…