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第 132 / 160 頁- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第8條 …股份之公司，由被取得股份之公司於送達日起二日內代為傳輸至公開資訊觀測站，完成申報及公告。本辦法所稱基準日係指每年六月三十日及十二月三十一日。
- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第9條 …中華民國證券櫃檯買賣中心。前項副本通知事項，於完成傳輸至公開資訊觀測站後，即視為已依規定完成通知。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 …、財務與其他紀錄提供可靠、及時、透明、完整、正確與可供驗證之資訊及符合相關規範。五、管理階層能辨識、評估、管理，及控制營運之風險，並保有適足之資本以因應風險。六、相關法令規章之遵循。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 …內之各個階段、所有科技環境等範圍及對子公司之監督與管理。四、資訊與溝通：係指保險業蒐集、產生及使用來自內部與外部之攸關、具品質之資訊，以支持內部控制其他組成要素之持續運作，並確保資訊在保險業內部與外部之間皆能進行有效溝通…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …理，包括辨識、衡量、監控洗錢及資恐風險之管理機制。十四、永續資訊之管理。十五、其他經主管機關指定之事項。另依法應設置薪資報酬委員會之保險業，應設計薪資報酬委員會運作管理之內部控制作業處理程序。保險業設置審計委員會者，其內…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 保險業使用電腦化資訊系統處理者，其內部控制制度，除資訊部門與使用者部門應明確劃分權責外，至少應包括下列控制作業，並應依所屬商業同業公會訂定之自律規範辦理：一、資訊處理部門之功能及職責劃分。二、系統開發及程式修改之控制。三…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-1條 保險業應設置資訊安全專責單位及主管，不得兼辦資訊或其他與職務有利益衝突之業務，並配置適當人力資源及設備。但主管機關對保險合作社另有規定者，依其規定。保險業前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣三千億元，或前一年度網路…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-2條 保險業資訊安全專責單位應辦理事項至少包括：一、負責資訊安全制度之規劃、管理及執行，以控管資訊安全風險。二、督導各單位落實資訊安全制度，並確保資通系統、服務及資訊之機密性、完整性與可用性。三、建立資通安全防護、資通安全情資…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …是否確實遵循相關法令規章。三、自行查核制度：由各業務、財務及資訊單位成員相互查核業務實際執行情形，並由各單位指派主管或相當職級以上人員負責督導執行，以便及早發現經營缺失並適時予以改正。四、會計師查核制度：由會計師於辦理保…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 …、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情事，對於所取得之資訊，對外洩漏或為己圖利或侵害保險業之利益。二、對於以前執行之業務於一年內進行稽核作業或與自身有利害關係或利益衝突案件未予迴避，而辦理該等案件或業務之稽核工作。…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 內部稽核單位對財務、業務、資訊及其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核，並依實際需要辦理專案查核；對國外分支機構（含辦事處）之查核方式得以表報稽核替代或彈性調整實地查核頻率。內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、永續資訊之管理及自行查核辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處建議。三、各單位對主管機關…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 …及服務年資等資料，於每年一月底前依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 …內部控制制度缺失及異常事項及其改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第24條 …制藉以防止弊端之發生，保險業應建立自行查核制度。財務、業務及資訊單位每年至少應辦理一次定期自行查核，並依實際需要辦理專案自行查核。各單位辦理前項之自行查核時，應由該單位主管指派非原經辦人員辦理，並事先保密。自行查核報告及…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …售保險商品。保險業營業單位、商品開發管理單位、資金運用單位、資訊單位、資產保管單位及其他管理單位之法令遵循主管，每年應至少參加主管機關或其認定機構所舉辦或所屬金融控股公司或保險業自行舉辦之在職教育訓練達十五小時以上。國外…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 …遵循單位為掌握全公司法令遵循風險情形，得向各單位要求提供相關資訊。七、管理階層及各部門主管之考核，應納入法令遵循部門對其法令遵循執行程度之評估意見。八、保險業及法令遵循單位應充分掌握國外營業單位應辦理之法令遵循事項及當地…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-2條 …保護：一、檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識別其身分之資訊。二、不得因所檢舉案件而對檢舉人予以解僱、解任、降調、減薪、損害其依法令、契約或習慣上所應享有之權益，或其他不利處分。檢舉案件之受理及調查過程，有利益衝突之…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …機構法令遵循單位、營業單位、商品開發管理單位、資金運用單位、資訊單位、資產保管單位、其他管理單位及國外分公司應指派人員擔任該單位法令遵循主管，負責辦理法令遵循業務。國外分公司法令遵循主管之設置應符合當地法令規定及當地主管…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-3條 …管理組織架構與職責、風險辨識、風險衡量、風險回應、風險監控及資訊、溝通與文件化等。二、應結合保險業之業務經營及企業文化，並依據訂定之風險管理政策，運用各種質化與量化技術，管理保險業可合理預期且具攸關性之重要風險。三、應訂…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …司（或子公司）當地法令下，以防制洗錢及打擊資恐為目的之集團內資訊分享政策及程序。保險業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。保險業之子公司應向母公司陳報董（理）事會議紀錄、會…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第40條 …國一百十五年五月二十六日修正施行時，已達第六條之一第二項設置資訊安全長或資訊安全專責單位基準者，應於一百十六年十二月三十一日前，調整至符合規定。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第4條 控制公司之從屬公司為他公司之控制公司時，該他公司相關資訊應編入第二條第一項所列書表，該他公司再為另一公司之控制公司時亦同，餘類推。從屬公司之控制公司為他公司之從屬公司時，該他公司相關資訊應編入第二條第二項所訂之關係報告書…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第5條 …得有虛偽或欠缺之情事。二、應本誠信原則充分揭露關係企業必要之資訊，並不致誤導利害關係人之判斷與決策。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第12條 …依本準則第十三條第一、三款及第十四條規定於附註揭露他公司相關資訊，免將他公司編入關係企業合併資產負債表及關係企業合併損益表。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第14條 …從屬公司間已消除之交易事項。二、從事資金融通、背書保證之相關資訊。三、從事衍生性商品交易之相關資訊。四、重大或有事項。五、重大期後事項。六、持有票券及有價證券之名稱、數量、成本、市價（無市價者，揭露每股淨值）、持股或出資…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第16條 …─┘註：從屬公司之控制公司為他公司之從屬公司時，該他公司相關資訊亦應填入；該他公司再為另一公司之從屬公司時亦同，餘類推。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第18-1條 …合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於母子公司合併財務報表中均已揭露者，得出具聲明書置於母子公司合併財務報表首頁，不另行編製關係企業合併財務報表及出具前項聲明書。公開發行公司編製關係報告書，應…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …或正確性。三、預警、紀律及內部控管有關事項：（一）由預警系統資訊所篩選應辦理查核者。（二）與利害關係人間重大交易之內容、交易條件及交易價格。（三）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（四）內部稽核制度之建立與執行。（五…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …科目，以本年度金額與以前年度金額、預算數，及相關財務與非財務資訊間之關係，進行分析性複核，並就發生重大變動或差異者，查核其業務之變動情形，注意異常之項目。（二）針對有惡化趨勢之業務狀況，查明其發生原因，如有涉及違法之虞時…