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第 120 / 161 頁- 行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 第19條 …部稽核所見異常缺失，併同改善辦理情形彙送主管機關。但查核發現重大違規或重大異常事項者，應於查核結束日起一個月內將內部稽核報告函送主管機關。
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 第26條 …。二、受查公司或銀行在會計或其他紀錄有虛偽、造假或缺漏，情節重大者。受查公司或銀行或有前項第二款情事者，會計師並應就查核結果先行向主管機關提出摘要報告。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第7條 …項目。第一項第一款之董事行為準則至少應包括董事發現本事業有受重大損害之虞時，應儘速妥適處理，立即通知審計委員會或審計委員會之獨立董事成員或監察人並提報董事會，且應督導所屬服務事業通報主管機關。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第8條 …條第二項排除適用之事業，不在此限。十五、客戶資料保密。十六、重大事件（如：重大違規、遭受重大損失之虞等）處理及通報機制之管理。十七、檢舉制度。十八、作業委託他人處理之管理。十九、其他經主管機關指定之事項。股票公開發行或主…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第14條 …衍生性金融商品交易、為他人背書保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程等…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第16條 …完成之次月底前交付各監察人查閱。各服務事業內部稽核人員如發現重大違規情事或服務事業有受重大損失之虞等重大事件時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。如對前揭缺失事項所提改進建議不為管理階層採納，將肇致服務事業重大損失者，…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第23條 …部控制制度是否能合理確保下列事項，分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部控制制度：一、董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度。二、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範。三、已遵循相關法令規章。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第27條 …綜理法令遵循事務，至少每半年向董事會及各監察人報告，如發現有重大違反法令或遭主管機關調降評等時，應即時通報董事及監察人，並就法令遵循事項，提報董事會，其報告內容至少應包括上述事件原因分析、可能影響及改善建議。前項法令遵循…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第28-1條 …查報告應陳報至監察人或審計委員會複審。各服務事業調查後發現為重大偶發事件或違法案件，應主動向相關機關通報或告發。各服務事業應定期對所屬人員，辦理檢舉制度之宣導及教育訓練。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第32條 …檢查報告全部或其中任一部分內容。四、因事業內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關。五、對事業財務與業務之嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。六、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。七、因事業配置之內部稽核人員顯有…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第33條 …七、未依會計師出具之內部控制建議書改善內部控制缺失事項而情節重大。八、外部財務報導不實或違反法令規章情節重大。九、發生重大舞弊或有舞弊之嫌。十、其他經主管機關認為有應專案審查之必要。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第35條 …失改善辦理情形或內部稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使服務事業免於重大損失，應予獎勵。各服務事業管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，內部稽核…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第4-1條 …第一款之董（理）事行為準則至少應包括董（理）事發現保險業有受重大損害之虞時，應儘速妥適處理，立即通知審計委員會或獨立董事或監察人（監事）並提報董（理）事會，且應督導所屬保險業通報主管機關。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …融消費者保護之管理。十一、適用國際財務報導準則之管理。十二、重大偶發事件之處理機制。十三、防制洗錢及打擊資恐機制及相關法令之遵循管理，包括辨識、衡量、監控洗錢及資恐風險之管理機制。十四、永續資訊之管理。十五、其他經主管機…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-1條 …應向董（理）事會報告前一年度資訊安全整體執行情形，並及時報告重大資安問題。保險業資訊安全專責單位每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，由資訊安全長（無資訊安全長者，由資訊安全專責單位主管）與第二十五條第一項人員聯名出具內…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …重缺失，未於內部稽核報告揭露。四、保險業因內部管理不善，發生重大舞弊案件，未通報主管機關。五、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。六、未配合主管機關指示事項辦理查核工作或提供相關資料。七、有事實證明曾有與客戶或辦理資…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …續資訊之管理及自行查核辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處建議。三、各單位對主管機關、會計師、內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）與自行查核人員所提列之檢查意見或查…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …工作。二、受查保險業在會計或其他紀錄有虛偽、造假或缺漏，情節重大者。三、受查保險業資產不足以清償負債或財務狀況顯著惡化。四、有證據顯示受查保險業之交易對淨資產有重大減損之虞。受查保險業有前項第二款至第四款情事者，會計師並…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …半年向董（理）事會及監察人（監事）或審計委員會報告，如發現有重大違反法令時，應即時通報董（理）事及監察人（監事），並就法令遵循事項，提報董（理）事會。前二項法令遵循單位及總機構法令遵循主管之設置，規定如下：一、保險業前一…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30-1條 …二項提報董（理）事會報告事項內容，至少應包括對各單位法令遵循重大缺失或弊端分析原因、可能影響及提出改善建議。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 …規定。三、於保險業推出各項服務、新保險商品或經主管機關認定屬重大變更應採核准方式辦理之保險商品，及進行特定或重大資金運用前，應由總機構法令遵循主管出具符合法令規章及內部規範之意見並簽署負責。四、訂定法令遵循之評估內容與程…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 …要營運活動、商品及服務、資金運用或業務專案、有違反法令之虞之重大客訴等法令遵循風險管理情形，並建立與其他第二道防線之橫向溝通聯繫機制。六、法令遵循單位為掌握全公司法令遵循風險情形，得向各單位要求提供相關資訊。七、管理階層…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-2條 …至監察人（監事、監事會）或審計委員會複審。保險業調查後發現為重大偶發事件或違法案件，應主動向相關機關通報或告發。保險業應定期對所屬人員，辦理檢舉制度之宣導及教育訓練。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-1條 …設置獨立之專責風險控管單位，並定期向董（理）事會報告，若發現重大暴險，危及財務或業務狀況或法令遵循者，應立即採取適當措施並向董（理）事會報告。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。保險業內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使保險業免於重大損失，應予獎勵。保險業管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，內部稽核…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36條 保險業內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致保險業重大損失者，應立即作成報告陳核，並通知監察人（監事）或審計委員會，及通報主管機關，設有獨立董事者，應一併通知。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 …地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總機構之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董（理）事及監察人（監事），並提報最近一次董（理）事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主管機關要求採行之重大缺失改善方案…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …已設置內部稽核單位之子公司，並應將稽核計畫、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形併同陳報，由母公司予以審核，並督導子公司改善辦理。總稽核應定期對子公司內部稽核作業之成效加以考核，經報告董（理）事會考核結果後，將其結…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第14條 …、背書保證之相關資訊。三、從事衍生性商品交易之相關資訊。四、重大或有事項。五、重大期後事項。六、持有票券及有價證券之名稱、數量、成本、市價（無市價者，揭露每股淨值）、持股或出資比例、設質情形及期中最高持股或出資情形。七、…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第15條 …公司間之關係、交易往來情形、背書保證情形及其他對財務、業務有重大影響之事項。