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第 12 / 115 頁- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第5條 發行人、證券商及證券交易所於聘任會計主管時，其資格條件應符合第三條及前條規定。本辦法中華民國一百零一年七月二十五日修正發布時之外國公司或首次辦理股票公開發行之公司，現任會計主管如不符合第三條之資格條件者，除經主管機關核准…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第6條 …及法律責任等課程。除經主管機關核准者外，發行人、證券商及證券交易所之會計主管專業進修時數應符合下列規定：一、初任之會計主管應自擔任此職務之日起一年內，參加經主管機關認定之進修機構所舉辦之會計、審計、財務、金融法令、公司治…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第8條 …法所定會計主管專業訓練課程之進修機構，應依照發行人證券商證券交易所會計主管進修機構審核辦法規定向主管機關申請認可並經核准。
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第9條 發行人、證券商及證券交易所應依下列規定向主管機關申報會計主管專業進修之相關資訊：一、於本辦法發布之日起一個月內，公司應將會計主管之姓名、年齡、學歷及符合第三條之資格條件及所受訓練等資料，於主管機關指定之網際網路資訊系統申…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第10條 發行人、證券商及證券交易所依前條規定申報會計主管之進修情形時，應瞭解會計主管是否符合持續進修及最低進修時數之規定；如違反規定者，應於一個月內改善；逾期未予改善者，公司應立即調整其職務。發行人、證券商及證券交易所應隨時檢查…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第2條 …並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。二、會計師事務所：指前款會計師依會計師法第八條設立或加入之事務所。三、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第3條 …瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險評估報告。二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當措施前，應考量所有相關之風險因素，包括國家風險評估結果。…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第7條 …措施，應依下列規定辦理：一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。二、於下列情形時，應確認客戶身分：（一）與客戶建立業務關係時。（二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多筆交易。（三）發現疑…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第8條 …認客戶身分時，有下列情形之一者，應考量婉拒建立業務關係或進行交易：一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義往來或進行交易。二、客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件。三、對於由代理人辦理且查證代理之事實及身…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第8-1條 會計師對客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核，應依下列規定辦理：一、會計師應依據風險基礎方法，建立客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序，以偵測、比對、篩檢客戶、客戶之高階管理人員、實質受益人或交易有關對象是否為資恐…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第9條 …施持續性之客戶審查，並依下列規定辦理：一、對客戶業務關係中之交易進行詳細審視，確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。二、應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第10條 …措施：（一）客戶來自高風險國家或地區。（二）足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第13條 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第14條 會計師對疑似洗錢或資恐交易之申報，應依下列規定辦理：一、對於經認定屬疑似洗錢或資恐交易，應於二個營業日內，向調查局申報。二、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報，應立即以傳真或其他可行方式儘速向調查局申報，並應…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第15條 會計師應以紙本或電子資料保存與客戶往來及交易之紀錄憑證，並依下列規定辦理：一、對國內外交易之所有必要紀錄，應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者，從其規定。二、對下列資料，應保存至與客戶業務關係結束後或臨時性交易結…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第16條 …定公告之制裁名單，並依同法第七條第一項規定辦理，包括未完成之交易。會計師因業務關係知悉其本身持有或管理經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產上利益，或經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產上利益所在地，應即依調查局所…
- 行政境外資金匯回金融投資管理運用辦法 第3條 …金融投資之範圍，以下列為限：一、國內有價證券。二、在我國期貨交易所進行之證券相關期貨、選擇權交易。三、國內保險商品。個人透過前項專戶從事金融投資之範圍，以前項第一款至第三款為限；營利事業透過前項專戶從事金融投資之範圍，以…
- 行政境外資金匯回金融投資管理運用辦法 第4條 …得超過專戶所持有之相對應有價證券總市值。四、不得從事證券信用交易。五、不得出借或借入有價證券。六、不得作為質借或擔保之標的。七、不得投資槓桿或反向之指數股票型證券投資信託基金受益憑證、指數股票型期貨信託基金受益憑證及指數…
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第1條 本規則依證券交易法（以下簡稱本法）第十八條第二項規定訂定之。
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第2條 …金融商品在證券商之營業處所買賣或在櫃檯買賣事業設立之平台進行交易之行為。本規則所稱櫃檯買賣事業，指設置場所及設備，以供給有價證券及其他金融商品為前項買賣或交易，並規範該等商品櫃檯買賣事項之事業。
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第11條 …起二日內向主管機關申報。第一項財務報告之編製，準用公司制證券交易所財務報告編製準則規定。
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第17條 …報：一、有價證券櫃檯買賣市場，因不可抗拒之偶發事故，臨時停止交易；回復交易時亦同。二、交易系統與交易資訊傳輸系統發生故障或中斷之情事。三、證券商有逾時或不能給付結算之情事。四、與證券商簽訂或終止櫃檯買賣契約。五、證券商存…
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第18條 …關櫃檯買賣之事項。櫃檯買賣之金融商品若性質特殊不宜依前項方式交易時，櫃檯買賣事業得另訂交易規則申報本會核定；修正時，亦同。
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第29條 …、以職務上所知悉之消息，直接或間接從事有價證券買賣及金融商品交易。二、洩漏職務上所獲悉之秘密。三、對於職務上或違背職務之行為，要求期約或收受不正當利益。四、執行職務涉及本身利害關係時未行迴避。五、經營有價證券或其他金融商…
- 行政證券交易所非股東董事監察人及非會員董事監事選任標準及辦法 第1條 本辦法依證券交易法（以下簡稱本法）第一百十三條第五項及第一百二十六條第三項規定訂定之。
- 行政證券交易所非股東董事監察人及非會員董事監事選任標準及辦法 第2條 本辦法適用之範圍如下：一、會員制證券交易所非會員董事及監事之選任。二、公司制證券交易所非股東董事及監察人之選任。
- 行政證券交易所非股東董事監察人及非會員董事監事選任標準及辦法 第3條 證券交易所非股東、非會員董事、監察人或監事，須符合下列資格條件之一：一、國內外大學或獨立學院以上學校畢業，曾擔任證券、期貨或金融相關機構經理或相當職位以上職務合計五年以上，成績優良者。二、於國內外大學或獨立學院以上學校擔…
- 行政證券交易所非股東董事監察人及非會員董事監事選任標準及辦法 第4條 有下列情事之一，不得選任為證券交易所非股東、非會員董事、監察人或監事：一、有本法第五十三條、第一百十五條、第一百三十七條準用第一百十五條或期貨交易法第二十八條第一項所定情事之一者。二、年滿六十五歲者。但任期中年滿六十五歲…
- 行政證券交易法第一百五十七條之一第五項及第六項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 第1條 本辦法依證券交易法（以下簡稱本法）第一百五十七條之一第五項及第六項規定訂定之。
- 行政證券交易法第一百五十七條之一第五項及第六項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 第2條 …據、貸款或其他債務者。七、公司發生重大之內部控制舞弊、非常規交易或資產被掏空者。八、公司與主要客戶或供應商停止部分或全部業務往來者。九、公司財務報告有下列情形之一：（一）未依本法第三十六條規定公告申報者。（二）編製之財務…