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第 110 / 115 頁- 行政金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法 第5條 …七、黃金及貴金屬業務。但不包括受託買賣集中市場或櫃檯買賣市場交易之黃金業務及銀行辦理與客戶間之黃金現貨買賣及保管業務。八、受託買賣非集中市場交易且具衍生性商品性質之外國有價證券業務。九、證券商營業處所經營衍生性金融商品及…
- 行政金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法 第10條 …，及是否確實瞭解投資型保險之投資損益係由其自行承擔。四、建立交易控管機制，避免提供金融消費者逾越財力狀況或不合適之商品或服務。
- 行政金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法 第11-2條 融資租賃業提供金融消費者之融資金額，不得逾越交易標的物於申辦業務時之價值。
- 行政保險代理人管理規則 第6條 …、票券金融管理法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、證券交易法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法、資恐防制法、廢止前之電子票證發行管理條例、電子支付…
- 行政保險代理人管理規則 第33-1條 …息免打折或透過該銀行辦理之解約、保險單借款，以及客戶與其往來交易所提供相關財務資訊具一致性之機制。銀行將要保文件送交保險業完成核保作業前，應指派非銷售部門之人員，對於下列客戶，就全部要保案件辦理電話、視訊或遠距訪問。但對…
- 行政保險代理人管理規則 第49條 …第三人名義向保險人收取金錢、物品、其他報酬或為不合營業常規之交易。十三、以不法之方式使保險人為不當之保險給付。十四、散播不實言論或文宣擾亂金融秩序。十五、授權第三人代為經營或執行業務，或以他人名義經營或執行業務。十六、將…
- 行政金融科技創新實驗管理辦法 第5條 …者所簽訂之契約於提供金融商品或服務有效期間內，其契約之資金、交易或暴險金額總計不得逾新臺幣一億元或其等值外幣。二、創新實驗提供之金融商品或服務，除專業投資機構外，對單一參與者所涉及資金、交易、暴險金額如下：（一）消費信貸…
- 行政金融科技創新實驗管理辦法 第17條 …下列事項：一、創新實驗之範圍、重要內容、期間、可能衍生風險、交易資訊揭露，及主管機關之核准文號。二、實驗內容涉及投資運用之商品或服務，不得保證運用績效及收益。三、申請人與參與者相互間之權利義務，包括本條例第二十條至第二十…
- 行政保險業招攬及核保理賠辦法 第6條 …跡，並應由適當之單位或主管人員進行覆審，確認客戶辦理該等商品交易之適當性。前揭錄音、錄影或以電子設備辦理之方式，由中華民國人壽保險商業同業公會訂定，並報主管機關備查。但保險業另訂定其他客戶投保權益保障措施，並報經主管機關…
- 行政保險業招攬及核保理賠辦法 第7條 …契約、同一保險業辦理貸款或保險單借款；以及客戶與該保險業往來交易所提供相關財務資訊具一致性之機制。但終止之保險契約為微型保險、團體保險、保險期間在三年以下之傷害保險者，不在此限。七、確認要保人身分與其確有投保、被保險人身…
- 行政保險業財務報告編製準則 第4條 …少應考量保險業特定因素及外部因素，包括關係人之參與、不普遍之交易、非預期之差異或趨勢變動、所處之地理位置、其產業領域或營運所在地之經濟情況等。財務報告各重大項目之彙總與細分應依國際財務報導準則第十八號規定辦理，包括於主要…
- 行政保險業財務報告編製準則 第6條 …則、基礎、慣例、規則及實務。（二）若保險業為能使財務報告提供交易、其他事項或情況對保險業財務狀況、財務績效或現金流量之影響提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更…
- 行政保險業財務報告編製準則 第9條 …一不可撤銷之選擇，將公允價值變動列報於其他綜合損益之非持有供交易之權益工具投資。七、按攤銷後成本衡量之金融資產，指同時符合下列條件者：（一）保險業係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該債務工具投資。（二）該金融資…
- 行政保險業財務報告編製準則 第10條 …公允價值衡量之金融負債：係指符合下列條件之一者：（一）持有供交易金融負債：1.其發生主要目的為近期內再買回。2.於原始認列時即屬合併管理之一組可辨認金融工具投資組合之部分，且有證據顯示近期該組合實際上為短期獲利之操作模式…
- 行政保險業財務報告編製準則 第11條 …：1.指保險業發行金融工具之權益組成要素及公司與業主間之股本交易所產生之溢價，通常包括超過票面金額發行股票溢價、庫藏股票交易、受領贈與之所得及其他依本準則相關規範所產生者等。2.資本公積應按其性質分別列示，其用途受限制者…
- 行政保險業財務報告編製準則 第13條 …淨損）。（二）其他綜合損益。（三）與業主（以其業主之身分）之交易，並分別列示業主之投入及分配予業主，以及未導致喪失控制之對子公司所有權權益之變動。保險業應於權益變動表或附註中，表達本期認列為分配予業主之股利金額及其相關之…
- 行政保險業財務報告編製準則 本條文有附件第15條 …及投資性不動產之添置、營建、閒置或出售。十六、與關係人之重大交易事項。十七、重大災害損失。十八、重大訴訟案件之進行或終結。十九、重大契約之簽訂、完成、撤銷或失效。二十、金融工具相關資訊。應依國際財務報導準則第七號規定揭露…
- 行政保險業財務報告編製準則 第17條 …揭露保險業及其各子公司本期有關下列事項之相關資訊，母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（二）處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分…
- 行政保險業財務報告編製準則 第18條 保險業應依國際會計準則第二十四號規定，充分揭露關係人交易資訊，並應依下列規定辦理：一、列示關係人名稱及關係。二、單一關係人交易金額或餘額達保險業各該項交易總額或餘額百分之十以上者，應按關係人名稱單獨列示。判斷交易對象是否…
- 行政保險業財務報告編製準則 本條文有附件第20條 …果屬最後二級距者，或最近年度及截至財務報表發布日止，曾遭變更交易方法、停止買賣、終止上市上櫃，或其他經公司治理評鑑委員會通過認為應不予受評者，應揭露個別董事及監察人之酬金。7.上市上櫃保險業最近年度非擔任主管職務之全時員…
- 行政保險業財務報告編製準則 本條文有附件第23條 …析最近二年度繼續營業部門損益之構成項目及影響其增減變動之重要交易、非交易事項及經濟環境之變動。當收入或成本有重大增減變動時，並說明變動發生之主要原由。若營運政策、市場狀況或其他內外在因素已發生或預期將發生重大之變動，致使…
- 行政保險業財務報告編製準則 本條文有附件第24條 …名及委任之日期。2.保險業正式委任繼任會計師之前，如曾就特定交易之會計處理方法或適用之會計原則及對其財務報告可能簽發之意見，諮詢該會計師時，應就其諮詢事項及結果加以揭露。3.保險業應將其與前任會計師間不同意見之事項，諮詢…
- 行政保險業財務報告編製準則 第26條 …期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性之事項或交易，除依國際會計準則第三十四號規定辦理外，應揭露下列資訊：一、依國際會計準則第八號應揭露之新發布及修訂準則及解釋之影響。二、金融工具所產生之風險及風險管理，包…
- 行政保險業財務報告編製準則 第37條 …業辦理資訊公開管理辦法指定之網站。公開發行股票之保險業依證券交易法第三十六條規定申報與抄送之財務報告及相關附件，應以電子檔傳送至本會指定之資訊申報網站。公開發行股票之保險業依本會所訂關係企業合併營業報告書關係企業合併財務…
- 行政保險業務員管理規則 第7條 …、票券金融管理法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、證券交易法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、洗錢防制法或其他金融管理法律，受刑之宣告確定，尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚…
- 行政保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法 第4條 …依下列方式之一辦理，不得將信託財產挪為己用或挪用於其他委託人交易之需：（一）委由符合下列條件之金融機構保管：1.最近半年度普通股權益比率達百分之七以上。2.最近半年度第一類資本比率達百分之八點五以上。3.最近半年度資本適…
- 行政保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法 第13條 …或損害委託人或受益人之利益，而為委託人或受益人執行資金運用或交易行為。三、不得明知委託人或受益人對於信託契約之重大條款、信託行為或保險金信託管理之重大事項認知錯誤，而故意不告知該錯誤情事。四、經營保險金信託業務，不得對委…
- 行政保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法 第14條 …績效報告傳送予委託人或受益人。二、為委託人或受益人製作錯誤之交易確認單或其他交易記錄或有價證券之持有情形。
- 行政保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法 第15條 …運用保險金信託財產之行為：一、就信託帳戶內之資產執行不正當之交易，從中獲利。二、不當挪用信託帳戶內之資金，以之作為保險業經營保險金信託業務之其他委託人應補足之交易保證金或用於彌補其交易損失。三、將信託帳戶內之資金運用於委…
- 行政保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法 第6條 …及作業程序（包括董（理）事會授權額度、層級及執行單位）。二、交易條件之決定程序（包括價格決定方式及參考依據）。三、內部控制制度（包括風險管理措施、定期評估方式及績效分析等）。四、投資後管理方式。五、內部稽核制度（包括內部…