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第 106 / 160 頁- 行政有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法 第29條 …，撥入證券商及證券金融事業之帳戶。參加人辦理興櫃股票及開放式基金受益憑證買賣餘額交割時，證券商應交付保管事業之股票及開放式基金受益憑證，由保管事業依給付結算計算表之記載，於交割時限內自帳載待交割部分撥入保管事業帳戶。證券…
- 行政受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則 第17條 …民國證券櫃檯買賣中心。三、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會。四、中華民國證券商業同業公會。五、本次募集發行案件主、協辦證券承銷商之總公司。
- 行政大陸委員會主管財團法人預決算與會計處理及財務報告編製準則 第2條 …理。前項所稱一般公認會計原則，指財團法人中華民國會計研究發展基金會所公開之各號企業會計準則公報及其解釋。但財團法人得因實際業務需要，採金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。
- 行政信用卡業務機構管理辦法 第3條 …信用卡業務機構辦理發卡或收單業務者，其最低實收資本額、或捐助基金及其孳息、或專撥營運資金為新臺幣二億元，主管機關並得視社會經濟情況及實際需要調整之。前項最低實收資本額，發起人應於發起時一次認足。
- 行政信用卡業務機構管理辦法 第35條 …原因及改善計畫，函報主管機關：一、累積虧損逾實收資本額、捐助基金及其孳息之三分之一。二、淨值低於專撥營運資金之三分之二。主管機關對具有前項情形之信用卡業務機構，得限期命其補足資本、捐助基金及其孳息、專撥營運資金，或限制其…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第5條 …會（以下簡稱同業公會）委託財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會（以下簡稱證基會）舉辦之業務員測驗合格者。二、經本法第五條公告之國外期貨交易所所屬國權責機構舉辦之業務員測驗合格，仍在執行業務之有效期間內，並有二年以上實…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第5-1條 …修正發布日起一年內參加同業公會、證基會、中華民國會計研究發展基金會或中華民國內部稽核協會舉辦之稽核相關業務專業訓練課程三十小時以上。但已擔任期貨商內部稽核人員達一年以上者，免除上開訓練時數之規定。
- 行政信託投資公司管理規則 第10條 …業務：（一）收受、經理及運用各種信託資金。（二）募集共同信託基金。（三）受託經管各種財產，包括受託管理運用各種年金及其他基金。（四）擔任債券發行受託人。（五）受託執行遺囑及管理遺產。（六）擔任公司重整督導人。二、投資業務…
- 行政信託投資公司管理規則 第24條 信託投資公司依銀行法第一百十五條規定募集共同信託基金，其管理辦法另定之。
- 行政期貨結算機構管理規則 第6條 …第十二條規定繳存營業保證金之證明及依結算機構規定繳存交割結算基金之證明。五、結算機構、結算會員、非結算會員間有關結算、交割作業程序與所訂之契約。六、結算、交割、監視之電腦作業得以正常運作之證明。七、市場監視之標準、程序與…
- 行政期貨結算機構管理規則 第14條 期貨結算機構不得以交割結算基金借貸予他人或移作他項用途，其運用以下列為限：一、銀行存款。二、購買國庫券、政府債券。三、其他經本會核准之用途。前項第二款運用之上限，以交割結算基金餘額百分之五十為限。期貨結算機構依第一項規定…
- 行政期貨結算機構管理規則 第19條 …華民國期貨業商業同業公會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會及其他經本會指定之機構團體。
- 行政期貨業商業同業公會管理規則 第11條 …及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第5條 …示意見、出具聲明或進行評鑑等工作，並準用中華民國會計研究發展基金會審計準則委員會發布之審計準則公報第二十號專家報告之採用規定。
- 行政期貨顧問事業設置標準 第2條 …所稱期貨顧問事業，指為獲取報酬，經營或提供期貨交易、期貨信託基金、期貨相關現貨商品、或其他經主管機關公告或核准項目之交易或投資之研究分析意見或推介建議者。前項所稱報酬，包含直接或間接自委任人或第三人取得之任何利益。
- 行政期貨顧問事業設置標準 第3條 …紀商、期貨經理事業、證券經紀商兼營期貨顧問事業，提供期貨信託基金以外有價證券之投資顧問服務，應先取得兼營證券投資顧問業務之營業執照。任何人非經第二項許可，不得使用期貨顧問事業或類似事業之名稱。
- 行政期貨顧問事業管理規則 第2條 …貨顧問事業得經營下列業務：一、接受委任，對期貨交易、期貨信託基金、期貨相關現貨商品、或其他經主管機關公告或核准項目之交易或投資有關事項提供研究分析意見或推介建議。二、辦理前款有關之講習及出版品。三、其他經主管機關核准之有…
- 行政期貨顧問事業管理規則 第4條 …指為期貨顧問事業從事下列業務之人員：一、對期貨交易、期貨信託基金、期貨相關現貨商品、或其他經主管機關公告或核准項目之交易或投資有關事項提供研究分析意見或推介建議。二、與前款業務有關之推廣、招攬、講習或出版事項。三、內部稽…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第75條 …賣中心、證券商業同業公會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會及其他經本會指定之機構團體各一份，供公眾閱覽。
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第7條 …廣告內容定稿送達公司及副知財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會（以下簡稱證基會）。公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前，製作徵求人徵求資料彙總表冊，以電子檔案傳送至證基會予以揭露或連續於日報公告二日。…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第2條 …一、投資由國內證券投資信託事業發行並於國外銷售之證券投資信託基金受益憑證（以下簡稱國外受益憑證）。二、投資國內證券。三、投資由發行公司在國外發行或私募之公司債（以下簡稱海外公司債）。四、投資由發行公司參與在國外發行或私募…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4條 …私募之股票、債券換股權利證書及臺灣存託憑證。二、證券投資信託基金受益憑證。三、政府債券、金融債券、普通公司債、轉換公司債及附認股權公司債。四、受託機構公開招募或私募受益證券、特殊目的公司公開招募或私募資產基礎證券。五、認…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4-1條 …投資國內證券投資信託事業在境內募集發行之外幣計價證券投資信託基金受益憑證，其匯入資金未辦理新臺幣結匯者，不適用第十條至第二十二條規定。前項外幣計價證券投資信託基金以下列為限：一、證券投資信託基金管理辦法第二十一條所定以外…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第7條 …券投資信託事業發行國外受益憑證向華僑及外國人募集證券投資信託基金，應於取具外匯業務主管機關同意函後一個月內，向金管會申請核准。基金募集所得款項於匯入時，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第8條 證券投資信託事業發行之證券投資信託基金所得之收益，得分配予國外受益憑證受益人。但資本利得及股票股利以已實現者為限。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第9條 國外受益憑證受益人就買回價款、證券投資信託事業分派基金資產所得價款及依前條規定分配之所得，得依外匯相關法令規定辦理結匯或再投資國內證券。境外華僑及外國人依前項規定再投資國內證券者，應登載於依第二十二條規定之帳冊，並於五日…
- 行政會計師持續專業進修辦法 第3條 …會計師受託查核簽證財務報表規則、財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之品質管理準則與會計師服務案件準則及查核簽證實務。六、證券交易法、期貨交易法等證券或期貨相關法規與實務。七、稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法、土地…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第25條 …及有關法令辦理之，其未規定者，依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之確信準則（以下簡稱確信準則）辦理。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第2條 …依本規則辦理，本規則未規定者，依財團法人中華民國會計研究發展基金會所發布之審計準則辦理。特殊行業之查核簽證規則，其有關主管機關另有特別規定者，從其規定。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第22條 …類及會計處理是否適當；性質特殊者，是否已於附註詳予說明。八、基金、子公司及採權益法之投資：（一）評估子公司及採權益法之投資之內部控制制度，核對其交易紀錄及有關憑證，以確定其會計紀錄之可靠性。（二）查明各項基金提存之依據及…