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第 102 / 115 頁- 行政金融控股公司財務報告編製準則 本條文有附件第20條 …有子公司對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之加計總額或比率。（格式D）二十九、因政府法令變更而發生之重大影響。三十、停業單位之相關資訊。三十一、受讓或讓與其他金融同業主要部分營業及資產、負債。三…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 本條文有附件第22條 …融控股公司及其各子公司本期有關下列事項之相關資訊，母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上。（二）應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上。…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 本條文有附件第23條 金融控股公司除依格式Q揭露關係人交易資訊及子公司達新臺幣一億元以上之關係人交易資訊外，應依國際會計準則第二十四號規定，充分揭露關係人交易資訊。於判斷交易對象是否為關係人時，除注意其法律形式外，亦須考慮其實質關係。具有下列…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第25條 …期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性之事項或交易，除依國際會計準則第三十四號規定辦理外，應揭露下列資訊：一、依國際會計準則第八號應揭露之新發布及修訂準則及解釋之影響。二、金融工具所產生之風險及風險管理，包…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 本條文有附件第6條 …職權、檢查之範圍及時間；母國存款保險制度；母國主管機關對外匯交易及資金匯出入之管理措施；母國主管機關對外國銀行設立分支機構及營運上之限制。四、前一年在世界主要銀行資本或資產之排名、世界著名評等機構之評等。五、業務經營守法…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第20條 …會計師查核簽證並向主管機關申報後，依中央銀行訂定之外匯收支或交易申報辦法及相關規定辦理。
- 行政金融機構安全維護管理辦法 第5條 …存六個月），標示錄影日期，並妥適保管備查。影像檔案內容有涉及交易糾紛或民刑事案件者，於案件未結前，應繼續保存。八、加強保密及安全維護教育，要求員工對各項作業程序保密。九、經常與轄區警分局密切聯繫，定期實施支援演練，並針對…
- 行政金融機構安全維護管理辦法 本條文有附件第6條 …機應裝置於明亮處所。（三）對設置之自動化服務設備，應張貼進行交易應注意事項，設置防盜安全設備、防止他人窺視與使用者得察覺後方情況之設施、照明及必要之防火逃生設備等。（四）應督導營業單位，加強派員巡查行內外設置之自動櫃員機…
- 行政同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 本條文有附件第11條 …通知金融控股公司，並由金融控股公司彙總後於每月十五日前向證券交易所或櫃檯買賣中心網站傳輸申報並於公開資訊觀測站公告之。前項股票經設定質權者，出質人應即填具申報表（附表七）通知金融控股公司。金融控股公司應於其質權設定後五日…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第2條 …工匯兌公司（限於經營外籍移工國外小額匯兌業務之範圍內）、槓桿交易商、期貨信託事業、期貨經理事業，以及保險代理人公司、保險經紀人公司及個人執業之保險代理人、保險經紀人（以下簡稱保險代理人、保險經紀人）。二、一定金額：指新臺…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第3條 …認客戶身分：（一）與客戶建立業務關係時。（二）進行下列臨時性交易：1.辦理一定金額以上交易（含國內匯款）或一定數量以上儲值卡交易時。多筆顯有關聯之交易合計達一定金額以上時，亦同。2.辦理新臺幣三萬元（含等值外幣）以上之跨…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第4條 …構確認客戶身分時，有下列情形之一者，應予以婉拒建立業務關係或交易：一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體開設帳戶、投保或辦理儲值卡記名作業。二、客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件。三、對於由代理人辦理開戶…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第5條 …身分與背景資訊有重大變動時。二、金融機構應對客戶業務關係中之交易進行詳細審視，以確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。三、金融機構應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第6條 …遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區。（二）足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。辦理儲值卡記名作業時，不適用前項第一款第一目及第二目規定。保險業應將人壽保險契約之受益人納為是否執行強化確認客戶身分措施之考量因素。人壽保險…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第8條 金融機構對客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核，應依下列規定辦理：一、金融機構應依據風險基礎方法，建立客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序，以偵測、比對、篩檢客戶、客戶之高階管理人員、實質受益人或交易有關對象是否為…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第9條 金融機構對帳戶或交易之持續監控，應依下列規定辦理：一、金融機構應逐步以資訊系統整合全公司（社）客戶之基本資料及交易資料，供總（分）公司（社）進行基於防制洗錢及打擊資恐目的之查詢，以強化其帳戶或交易監控能力。對於各單位調取…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第10條 …，對與該客戶之整體業務關係進行強化審查，並考量疑似洗錢或資恐交易之申報。
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第11條 …者，不適用第五條及第六條有關客戶身分之持續審查、第八條客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核、第九條交易之持續監控及前條有關重要政治性職務人士之規定。但保險代理人公司代理保險公司辦理核保及理賠業務者，於所代理業務範圍內之政策…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第12條 金融機構應以紙本或電子資料保存與客戶往來及交易之紀錄憑證，並依下列規定辦理：一、金融機構對國內外交易之所有必要紀錄，應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者，從其規定。二、金融機構對下列資料，應保存至與客戶業務關係結…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第13條 金融機構對達一定金額以上之通貨交易，應依下列規定辦理：一、應確認客戶身分並留存相關紀錄憑證。二、確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：（一）憑客戶提供之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第14條 金融機構對下列達一定金額以上之通貨交易，免向調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存相關紀錄憑證：一、存入政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範圍內）、公私立學校、公用事業及政府依法設立之基金所開立帳戶之款項。二…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第15條 金融機構對疑似洗錢或資恐交易之申報，應依下列規定辦理：一、金融機構對於符合第九條第五款規定之監控型態或其他異常情形，應依同條第四款及第六款規定，儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄。二、對於經檢視屬疑似洗錢…
- 行政金融機構非營業用辦公場所管理辦法 本條文有附件第4條 …組織架構及用途。二、設置之理由。三、使用之場所是否有與關係人交易情事之說明。四、預定設置之場所是否符合第七條有關不得移供對外營業使用之規定。五、其他經主管機關規定之事項。金融機構遷移非營業用辦公場所申請書，應載明下列事項…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …導之目標，包括確保對外之財務報表係依照一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …，包括：（一）投資準則。（二）客戶資料保密。（三）利害關係人交易規範。（四）股權管理。（五）財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等。（六）總務、資訊、人事管理…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理及資訊安全、員工保密教育、消費者及投資人權益保護措施、永續資訊之管理及自行查核辦理情形，並加以評估。…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第41條 銀行業具有業務或交易核准權限之各級主管，應於就任前具備下列條件之一：一、曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者。二、參加主管機關認定機構所舉辦之稽核人員研習班或電腦稽核研習班，經前述訓練機構考試及格且…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第46條 …者。三、資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化。四、有證據顯示交易對淨資產有重大減損之虞。受查銀行業有前項第二款至第四款情事者，會計師並應就確信執行程序之結果先行向主管機關提出摘要報告。
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第5條 …發行證券總金額、日期及單位總數。六、擬發行方式。七、擬發行及交易地點。八、其他主管機關規定之事項。前項申請，應併同前條國內受託機構發行受益證券或國內特殊目的公司發行資產基礎證券之申請或申報案，報請主管機關核准。
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第9條 …主管機關或證券主管機關依銀行法、票券金融管理法、保險法或證券交易法相關法令之核准。金融機構申請投資設立外國特殊目的公司，不以一家為限。