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第 100 / 113 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第16條 …主要檢查缺失、遭主管機關調降評等、主管機關要求採行之重大缺失改善方案或可能採行之處分措施。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第20條 …業及證券投資顧問事業之年度稽核計畫及其執行情形、所見異常事項改善情形等均應分別送證券交易所、證券櫃檯買賣中心、證券集中保管事業、期貨交易所、證券商同業公會、期貨業商業同業公會或中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會備查；…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第22條 …位之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估事業整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。前項自行評估應作成工作底稿，併同自行評估報告及相關資料至少保存五…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第27條 …提報董事會，其報告內容至少應包括上述事件原因分析、可能影響及改善建議。前項法令遵循主管名單，除證券商及期貨業另有規定外，應於董事會通過之日起五日內填報異動原因併董事會會議紀錄報主管機關備查。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第31條 …人員是否符合第十八條第一項規定，如違反該項規定，應於一個月內改善，若逾期未予改善，除法令另有規定外，各服務事業應立即調整其職務。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第32條 …有下列情形之一者，主管機關得視情節之輕重，予以糾正、命其限期改善或命令服務事業解除其內部稽核主管職務：一、有事實證明有與客戶不當資金往來之行為。二、濫用職權，有事實證明從事不正當之活動，或意圖為自己或第三人不法之利益，或…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第33條 各服務事業有下列情事之一者，主管機關得令其限期改善，必要時並得命令各服務事業委託會計師專案審查各服務事業之內部控制制度，並取具審查報告報主管機關備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第35條 …核制度及法令遵循制度未落實、對主管機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使服務事業免於重大損失，應予獎勵。…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 …理階層、董（理）事會及監察人（監事）或審計委員會溝通，並及時改善。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 …自行查核報告，併同內部稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董（理）事會、總經理、總稽核及法令遵循主管評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …作業有下列情事者，主管機關得視情節之輕重，予以糾正、命其限期改善或命令保險業解除其總稽核職務：一、濫用職權，從事不正當之活動，或假借權力，以圖謀本身或他人之利益，或利用職務上機會，損害保險業或他人。二、未經主管機關同意，…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …之檢查意見或查核缺失事項，及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項之未改善情形。前項之內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。保險業應於每年十二月底將次一年度稽核計畫及每年二月底前將上一年度之年度稽核計畫執行情…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 …所提列之檢查意見或查核缺失事項及內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善辦理情形，以書面提報董（理）事會及交付各監察人（監事）或審計委員會查閱，並應列為對各單位獎懲及績效考核之重要項目。內…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 …險業應於每年五月底前將上一年度內部控制制度缺失及異常事項及其改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 …是否符合第十四條及第十六條規定，如有違反規定者，應於二個月內改善，若逾期未予改善，保險業應立即調整其職務。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30-1條 …應包括對各單位法令遵循重大缺失或弊端分析原因、可能影響及提出改善建議。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 …理。四、法令遵循之教育訓練及業務宣導。五、法令遵循制度之檢討改善。法令遵循單位應辦理下列事項：一、建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統。二、確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 …對全公司境內外營運情形，提出法令遵循風險管理之弱點事項及督導改善計畫及時程，董（理）事會應提供充分資源及對營業單位建立適當獎懲機制，以循序建立全公司法令遵循文化。十、總稽核依第十一條第一項至少每半年向董（理）事會及監察人…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。保險業內部稽核人員發現重大弊端或疏失，…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 …括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主管機關要求採行之重大缺失改善方案或可能採行之處分措施。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …單位之子公司，並應將稽核計畫、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形併同陳報，由母公司予以審核，並督導子公司改善辦理。總稽核應定期對子公司內部稽核作業之成效加以考核，經報告董（理）事會考核結果後，將其結果送子公司董（…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …查明受查金融機構是否已對有惡化趨勢之業務狀況，提出具體可行之改善方法，或查明其方善方法是否有效。（四）查明受查金融機構虧損逾資本三分之一時，是否已依銀行法第六十四條辦理。（五）查明受查金融機構因業務狀況有惡化趨勢，已無法…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …包括內部稽核架構、查核頻率、查核範圍、稽核報告提報程序及缺失改善追蹤。五、會計處理制度：應包括會計帳務與分錄處理程序、損益認列及財務報告之揭露。六、風險管理制度：應包括交易風險之辨識、衡量、監控及報告，交易風險至少應包括…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第4條 …六十六條第二款至第四款之處分。五、曾受前二款之處分，且命令其改善，已具體改善。六、其他經本會規定應具備之條件。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第5條 …條第二款至第四款之處分。六、曾受前三款之處分或處置，且命令其改善，已具體改善。七、其他經本會規定應具備之條件。證券投資顧問事業申請以信託方式經營全權委託投資業務，除應符合前項第二款至第七款規定外，其實收資本額不得低於前項…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第3條 …缺失經主管機關依本法處分，或無違反本辦法規定之情事，或已具體改善並經主管機關認可者。三、無其他事實顯示有礙健全經營業務之虞或未能符合保險政策之要求者。
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第22條 …近一年內未有遭主管機關重大裁罰及處分者，或受處分情事已獲具體改善經主管機關認可者。二、最近一年之自有資本與風險資本之比率達保險法第一百四十三條之四第二項第一款所定資本適足之法定標準。三、在國外設立子公司之投資總額，符合本…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第10條 …起訴者。三、不符第三條或第四條第一項第二款規定之情形，經限期改善而未改善者。四、未經核准辦理第六條規定以外之業務，經限期改善而未改善者。五、違反第七條或第八條規定，經限期改善而未改善者。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6-1條 …或廢止部分營業許可之處分。證券商不符前項第三款之條件者，如已改善並提出具體證明，得不受該款之限制。證券商經本會核准辦理第一項業務後，自有資本適足率連續二個月未符合第一項第一款規定者，應停止辦理該項業務，俟自有資本適足率連…
- 行政證券商財務報告編製準則 第30條 …。三、現金流量：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響。五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫。六、風險…