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第 10 / 50 頁- 行政證券商發行指數投資證券處理準則 第7條 …或櫃檯買賣中心申報外，應視事項性質檢附相關專家意見，洽請簽證會計師表示對本次發行計畫之影響，向證券交易所或櫃檯買賣中心申報，證券交易所或櫃檯買賣中心並應加具處理意見函報主管機關。證券商所提出之申報書件不完備、應記載事項不…
- 行政證券商辦理有價證券借貸管理辦法 第3條 …證券商申請辦理有價證券借貸業務，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額，且財務狀況符合證券商管理規則之規定。二、申請日前半年自有資本適足比率應達百分之一百五十以上。三、最近三個月未曾受…
- 行政證券商辦理有價證券借貸管理辦法 第4條 …中心審查並轉報主管機關核准：一、內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、董事會議事錄。四、符合第三條第一項第一款、第二款及第七款…
- 行政證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第3條 …商申請辦理有價證券買賣融資融券，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣二億元。二、經營證券經紀業務屆滿一年以上。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額，且財務狀況符合證券商管…
- 行政證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法 第5條 …主管機關核准：一、公司章程。二、內部控制制度。三、最近年度經會計師查核簽證之年度財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。四、董事會議事錄。五、符合第三條第一項第七款之證明文件。…
- 行政存款保險條例 第48條 存保公司因業務需要，得聘用律師、會計師、財務分析師、鑑價人員及對金融徵信、授信、金融法務、資訊、金融併購、不良資產處理、不動產估價、資產負債評估、企業重建及國際事務業務等有專門研究之資深人員，其員額不得超過預算總人數百分…
- 行政金融機構申請參加存款保險審核標準 第4條 …）。如有第五條第一項第一款至第四款之相關財務資料及最近年度經會計師查核簽證之財務報告者應併予提供。六、內部控制制度、風險管理制度（含流動性及資訊安全之控管）及內部稽核制度。七、公司（機構）治理制度。八、董（理）事、監察人…
- 行政金融機構合併法 第8條 …合併時，董（理）事會應就合併有關事項作成合併契約書，並附具經會計師查核簽證且經監察人（監事）或審計委員會核對之財務報表及財產目錄，提出於股東會、社員（代表）大會決議同意之。前項合併契約書，應記載下列事項：一、合併之金融機…
- 行政金融機構合併法 第12條 …一個月月底之擬制性合併自有資本適足明細申報表。八、最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報表及擬制性合併財務報表。九、律師之法律意見書。十、其他經主管機關規定應提出之文件。因合併擬成立新設機構者，除應依前項規定辦理外，並應…
- 行政金融機構合併法 第13條 …計帳冊簿據完備，均使用所得稅法第七十七條所定之藍色申報書或經會計師查核簽證，且如期辦理申報並繳納所得稅額者，合併後存續機構或新設機構於辦理營利事業所得稅結算申報時，得將各該辦理合併之金融機構於合併前，依所得稅法第三十九條…
- 行政金融機構接管辦法 第10條 接管人得委聘律師、會計師或其他專業人員，或洽請主管機關調派專業人員，協助處理接管有關事項。接管人辦理銀行法第六十二條之三第一項第三款及第四款之事項時，得委聘會計師或財務顧問公司辦理受接管金融機構之資產負債評估、策略規劃及…
- 行政金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業許可及管理辦法 第15條 …經理、副經理或與其職責相當之人之資格證明。六、公司章程。七、會計師及律師之審查意見。八、其他經主管機關規定應提出之文件。前項書件之記載事項如有不完備或不充分者，駁回其申請案件；其情形可補正，經主管機關限期補正而未依限補正…
- 行政金融機構監管辦法 第5條 監管人得委聘律師、會計師或其他專業人員協助處理監管有關事項，所需費用由受監管金融機構負擔。
- 行政信用合作社資本適足性及資本等級管理辦法 第8條 各信用合作社應依中央主管機關訂頒之計算方法及表格，經會計師覆核於每半年結（決）算後二個月內，申報資本適足率，並檢附相關資料。主管機關於必要時得令信用合作社隨時填報，並檢附相關資料。第一項規定對於經主管機關依法接管之信用合…
- 行政信託業商業同業公會業務管理規則 第6條 公會應於年度終了後三個月內，將年度工作報告與經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表或現金流量表、資產負債表、財產清冊及基金收支表等報金管會備查。
- 行政信託業設立標準 第8條 …明。九、信託公司章程。十、信託公司業務章則及業務流程。十一、會計師及律師之審查意見。十二、其他經主管機關規定應提出之文件。
- 行政國際金融業務分行設立及應遵行事項辦法 第3條 …規、弊案或受處分情事之說明。七、該銀行母國金融主管機關或執業會計師簽發之有關該銀行上會計年度自有資本與風險性資產比率計算書驗證本。八、外國銀行母國金融主管機關所出具同意在我國設立國際金融業務分行，並與我國合作分擔該銀行合…
- 行政過渡銀行設立及業務管理辦法 第8條 …。五、為監督業務之需要，得指派過渡銀行之稽核人員或委託律師、會計師協助執行職務。六、其他依章程規定得行使之職權。
- 行政電子支付機構資訊系統標準及安全控管作業基準辦法 第23條 …期檢核，並應於依本條例第十條申請許可時及其後每年四月底前，由會計師進行檢視，提出資訊系統及安全控管作業評估報告。前項評估報告內容應至少包含評估人員資格、評估範圍、評估時所發現之缺失項目、缺失嚴重程度、缺失類別、風險說明、…
- 行政電子票證發行管理條例 第9條 …申請核發營業執照：一、營業執照申請書。二、公司登記證件。三、會計師資本繳足查核報告書。四、股東名冊。五、董事名冊及董事會會議紀錄。設有常務董事者，其常務董事名冊及常務董事會會議紀錄。六、監察人名冊及監察人會議紀錄。七、其…
- 行政電子票證發行管理條例 第22條 …交易項目、交易金額、交易設備代號及幣別等項目。發行機構應委託會計師每季查核依第十八條第二項規定辦理之情形，並於每季終了後一個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。
- 行政電子票證發行管理條例 第23條 …構應於會計年度終了四個月內，編製電子票證業務之營業報告書、經會計師查核簽證之財務報告或製作其他經主管機關指定之財務文件，於董事會通過及監察人承認後十五日內，向主管機關申報及公告。前項財務報告應經監察人承認之規定，對於依證…
- 行政電子票證應用安全強度準則 第17條 發行機構應委託會計師查核依本準則規定辦理之情形，並於年度終了後二個月內，將查核情形報主管機關備查。
- 行政境外結構型商品管理規則 第3條 …下簡稱受託或銷售機構）申請為高淨值投資法人：（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億元者。但中華民國境外之法人，其財務報告免經會計師查核或核閱。（二）設有投資專責單位，並配置適任專業人員，且該單位…
- 行政境外結構型商品管理規則 第19條 …之相關資料予本會查閱。五、境外結構型商品之發行機構最近期之經會計師查核簽證之財務報告及其中譯本，並出具其中譯本內容與原文版無異之聲明書。六、符合本規則所定條件之信用評等證明文件及法規遵循聲明書。七、律師出具境外結構型商品…
- 行政臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法 第15條 …有關糾紛處理、債權確保及風險控管措施。三、最近一年度總機構經會計師簽證之財務報表及最近半年度自有資本與風險性資產之計算比率。四、最近一季總機構逾期放款、催收款之金額與比率及已提列各項損失金額與比率之說明。
- 行政臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法 第32條 …銀行業內部控制及稽核制度實施辦法辦理內部查核。業務稽核報告、會計師查核報告及大陸地區金融主管機關之檢查報告等資料，應分送主管機關備查。七、每年度應連同其他境外分支機構編製合併財務報表，依銀行法第四十九條規定報主管機關備查…
- 行政臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法 第45條 …銀行業內部控制及稽核制度實施辦法辦理內部查核。業務稽核報告、會計師查核報告及大陸地區金融主管機關之檢查報告等資料，應分送主管機關備查。三、應依法令連同其他境外分支機構編製合併財務報告，報主管機關備查。四、其他主管機關規定…
- 行政臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法 第50條 …計算表。五、申請日轉投資事業明細及效益分析。六、最近一年度經會計師查核或核閱財務報告。七、參股投資協議文件，內容應證明能取得被投資公司財務、業務資料及履行投資策略目的。八、其他主管機關規定應提出之資料或文件。第三地區子銀…
- 行政臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法 第63條 …事會對於申請許可在臺灣地區設立分行之決議錄。十三、登記地執業會計師簽證之有關該行最近半年度自有資本與風險性資產比率、逾期放款比率及備抵呆帳覆蓋率計算表。十四、委託律師或會計師申請者，該銀行負責人出具之委託書。十五、最近三…