經辦行經付之本息款項，應以「短期墊款」或「應收款」處理，如其本身為承轉行則以「活期存款」科目－－○○公債還本付息備付基金專戶處理。
如承轉行同時代理國庫，則以國庫「特種基金存款－公債基金」科細目處理。