受託機構對特定人進行不動產投資信託受益證券私募，其提供之投資說明書應記載下列事項：一、受益證券之發行條件：至少應包括基金存續期間、型態（封閉型或開放型）、私募總額、受益權單位總數、受益證券之交付方式、交付日期、到期日、購買每一受益權單位之金額、費用及其他受益權內容。
二、投資計畫概況。
三、受託機構、不動產管理機構、發起人、安排機構等相關參與機構之概況及應辦理事項：其中發起人為法人者，至少應記載機構簡介、營運概況、對本基金已確定投資之不動產或不動產相關權利之持分、是否為受託機構之利害關係人；發起人為自然人者，至少應記載發起人姓名、對本基金已確定投資之不動產或不動產相關權利之持分、是否為受託機構之利害關係人；其餘各機構至少應記載機構簡介、營運概況、最近信用評等結果、義務及責任。
四、基金經營與管理人員之主要學經歷、資格條件及權限。
五、基金私募成立與不成立之條件及不成立時之處理方式。
六、運用基金之基本方針、範圍及投資策略。
七、信託財產預期收益之評價方法、評估基礎及專家意見。
八、基金之借入款項及費用負擔之說明：（一）借入款項之目的及其對受益權之影響。
（二）借入款項上限。
（三）借入款項分配使用情形。
（四）借入款項使用控管方式。
（五）借入款項之利息計算。
（六）費用負擔之項目。
（七）費用計算方式。
（八）費用給付方式及時間。
（九）費用不足支付之處理方式。
九、閒置資金運用方式。
十、信用評等之結果及信用增強之方式：（一）信用評等之機構。
（二）信用評等之結果及其說明。
（三）信用增強之機構。
（四）信用增強之方式。
十一、投資收益分配之項目、時間及給付方式。
十二、受益證券轉讓之方式及限制。
十三、受益權單位淨資產價值之計算方式。
十四、應揭露下列事項：（一）受託機構不保證信託財產之價值。
（二）受益證券持有人之可能投資風險，以及其相關權利。
（三）不動產投資信託契約之重要事項。
十五、其他經主管機關規定之事項。
回上一頁